本章知識(shí)框架圖：

第一節(jié) 理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)概述

　　一、理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的概念(★)

　　理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)活動(dòng)中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)流程(★)

　　商業(yè)銀行的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是一個(gè)循序漸進(jìn)的有機(jī)整體，體現(xiàn)在理財(cái)顧問(wèn)過(guò)程中的相關(guān)環(huán)節(jié)。參考國(guó)際通行理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)流程并結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)出適合我國(guó)目前發(fā)展?fàn)顩r的理財(cái)顧問(wèn)流程圖(如圖6～1)。

　　三、理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的特點(diǎn)(★★★)

　　(一)顧問(wèn)性 在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)中，商業(yè)銀行只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。如果客戶接受建議并實(shí)施，因此產(chǎn)生 的所有收益或風(fēng)險(xiǎn)均由客戶擁有或承擔(dān)。如果涉及代客操作， 一定要合乎有關(guān)規(guī)定。

　　(二)專業(yè)性 理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的服務(wù)，要求從業(yè)人員有孔實(shí)的金融知識(shí)基礎(chǔ)，對(duì)相關(guān)的金融市場(chǎng) 及其交易機(jī)制有清晰的認(rèn)識(shí)，對(duì)相關(guān)的金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性和收益性能準(zhǔn)確地測(cè)算和分析。

　　(三)綜合性

　　理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)涉及的內(nèi)容非常廣泛，要求能夠兼顧客戶財(cái)務(wù)的各個(gè)方面。

　　(四)制度性

　　商業(yè)銀行提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)應(yīng)具有標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)流程、健全的管理體系、明確的管理部門、相應(yīng)的管理規(guī)章制度以及明確的相關(guān)部門和人員的責(zé)任。

　　(五)長(zhǎng)期性

　　商業(yè)銀行提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)尋求的就是和客戶建立一個(gè)長(zhǎng)期的關(guān)系，不能只追求短期的收益。(六)動(dòng)態(tài)性

　　理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)應(yīng)根據(jù)客戶財(cái)務(wù)狀況、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、投資市場(chǎng)狀況以及其他重要因素變化提供動(dòng)態(tài)性的方案建議，不能一成不變。

第二節(jié) 客戶分析

　　一、收集客戶信息(★)

　　(一)客戶信息分類

　　客戶信息可分為定量信息和定性信息，還可以分為非財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息。

　　財(cái)務(wù)信息指客戶當(dāng)前的收支狀況、財(cái)務(wù)安排以及這些情況的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等。財(cái)務(wù)信息是銀行從業(yè)人員制定個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)和根據(jù)。非財(cái)務(wù)信息是指其他相關(guān)的信息，比如客戶的社會(huì)地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等。非財(cái)務(wù)信息幫助從業(yè)人員進(jìn)一步了解客戶，對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的制定有直接的影響。

　　(二)客戶信息的收集方法

　　1．初級(jí)信息的收集方法初級(jí)信息指客戶的個(gè)人和財(cái)務(wù)資料。從業(yè)人員與客戶初次會(huì)面時(shí)，通過(guò)交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來(lái)幫助收集定量信息。數(shù)據(jù)調(diào)查表司’以采用從業(yè)人員提問(wèn)，客戶回答，然后由從業(yè)人員填寫的方式進(jìn)行。

　　2．次級(jí)信息的收集方法

　　次級(jí)信息指宏觀經(jīng)濟(jì)信息。宏觀經(jīng)濟(jì)信息可以從政府部門或金融機(jī)構(gòu)公布的信息中獲得，需要從業(yè)人員在平13的工作中收集和積累，建立專門數(shù)據(jù)庫(kù)。

　　二、客戶財(cái)務(wù)分析(★★★★★)

　　銀行從業(yè)人員向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃的顧問(wèn)服務(wù)時(shí)，需要掌握兩類個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表一一資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。銀行從業(yè)人員應(yīng)懂得如何對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行說(shuō)明，同時(shí)還應(yīng)掌握幾種財(cái)務(wù)比率的計(jì)算方法，以便用于分析個(gè)人特定時(shí)間的財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估個(gè)人財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。

　　(一)個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表

　　在解讀個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，銀行從業(yè)人員需要掌握的一個(gè)基本關(guān)系就是-會(huì)計(jì)等式。等式可以簡(jiǎn)單表述如下：

　　凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債

　　通過(guò)分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，銀行從業(yè)人員不僅可以了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債信息，而且能夠了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)。當(dāng)負(fù)債相對(duì)于資產(chǎn)來(lái)說(shuō)過(guò)高時(shí)，個(gè)人有出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。客戶的資產(chǎn)負(fù)債表顯示了客戶全部的資產(chǎn)狀況，正確分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表是下一階段的財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)。

　　(二)現(xiàn)金流量表

　　現(xiàn)金流量表用來(lái)說(shuō)明在過(guò)去一段時(shí)間內(nèi)，個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況�，F(xiàn)金流量表只記錄涉及實(shí)際現(xiàn)金流入和流出的交易。那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。

　　在掌握了收入和支出信息后，銀行從業(yè)人員就可以計(jì)算客戶每年的盈余／赤字了。盈余／赤字的計(jì)算公式如下：

　　盈余／赤字=收入一支出

　　個(gè)人現(xiàn)金流量表可以作為衡量個(gè)人是否合理使用其收入的工具，還可以為制定個(gè)人理財(cái)規(guī)劃提供以下幫助：①有助于發(fā)現(xiàn)個(gè)人消費(fèi)方式上的潛在問(wèn)題；②有助于找到解決這些問(wèn)題的方法；③有助于更有效地利用財(cái)務(wù)資源。

　　(三)未來(lái)現(xiàn)金流量表

　　分析了客戶現(xiàn)在的現(xiàn)金流量狀況后，銀行從業(yè)人員還應(yīng)對(duì)客戶未來(lái)的現(xiàn)金流量表進(jìn)行一定的預(yù)測(cè)和分析。

　　1．預(yù)測(cè)客戶的未來(lái)收入

　　客戶的收入會(huì)受到工資、獎(jiǎng)金、利息和紅利等項(xiàng)目變化的影響，考慮到各種因素的不確定性，銀行從業(yè)人員應(yīng)該進(jìn)行兩種不同的收入預(yù)測(cè)：一是估計(jì)客戶的收入最低時(shí)的情況，這一分析將有助于客戶了解自己在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)的生活質(zhì)量以及如何選擇有關(guān)保障措施；二是根據(jù)客戶的以往收入和宏觀經(jīng)濟(jì)的情況對(duì)其收入變化進(jìn)行合理的估計(jì)。

　　在預(yù)測(cè)客戶的未來(lái)收入時(shí)，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時(shí)性收入兩類，2．預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的支出

　　在估計(jì)客戶的未來(lái)支出時(shí)，銀行從業(yè)人員需要了解兩種不同狀態(tài)下的客戶支出：一是滿足客戶基本生活的支出，二是客戶期望實(shí)現(xiàn)的支出水平。

　　無(wú)論是預(yù)測(cè)客戶基本生活必需的支出，還是其期望達(dá)到的消費(fèi)水平支出，銀行從業(yè)人員部首先要考康客戶所在地區(qū)的同伙膨脹率的高低。

　　三、客戶風(fēng)險(xiǎn)特征和理財(cái)特性分析(★★★★★)

　　(一)客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征

　　風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)預(yù)期的不確定性，是可以被度量的。同樣的風(fēng)險(xiǎn)在不同的主體那里會(huì)有不同的感受，因此每個(gè)客戶對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度都是不一樣的�？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)特征是進(jìn)行理財(cái)顧問(wèn)服：等要考慮的重要因素之一 客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征可以由以下三個(gè)方面構(gòu)成：

　�、亠L(fēng)險(xiǎn)偏好。反映的是客戶主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。比如我們常說(shuō)美國(guó)人喜歡冒險(xiǎn)，而中國(guó)人強(qiáng)調(diào)平安是福。

　�、陲L(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度。反映的是客戶主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的基本度量，面對(duì)同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)人對(duì)其認(rèn)知的水平是不一樣的，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知水平往往取決于其個(gè)人的生活經(jīng)驗(yàn)。

　�、蹖�(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力。反映的是風(fēng)險(xiǎn)客觀上對(duì)客戶的影響程度，同樣的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的人影響是不一樣的。

　　綜合上述三個(gè)方面就構(gòu)成了一個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)特征。對(duì)待不同風(fēng)險(xiǎn)特征的人當(dāng)然應(yīng)當(dāng)采用不同的理財(cái)方式。銀行從業(yè)人員在實(shí)際個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中，為客戶進(jìn)行投資組合設(shè)計(jì)時(shí)，除了考慮客戶風(fēng)險(xiǎn)特征外，還要考慮其他因素，如利率趨勢(shì)、當(dāng)時(shí)市場(chǎng)狀況、客戶投資目標(biāo)等因素。

　　(二)其他理財(cái)特征

　　除風(fēng)險(xiǎn)特征外，還有許多其他的理財(cái)特征會(huì)對(duì)客戶理財(cái)方式和產(chǎn)品選擇產(chǎn)生很大的影響。

　�、偻顿Y渠道偏好。指客戶由于個(gè)人具有的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、工作或社會(huì)關(guān)系等原因而對(duì)某類投資渠道有特別的喜好或厭惡。

　�、谥�識(shí)結(jié)構(gòu)�？蛻魝�(gè)人的知識(shí)結(jié)構(gòu)，尤其是對(duì)理財(cái)知識(shí)的了解和主動(dòng)獲取詹息的方式，對(duì)于選擇投資渠道、產(chǎn)品和投資方式會(huì)產(chǎn)生一定的影響。

　　③生活方式。客戶個(gè)人不同的生活、工作習(xí)慣對(duì)理財(cái)方式的選擇也很重要。

　　④個(gè)人性格�？蛻魝�(gè)人的性格是個(gè)人主觀意愿的習(xí)慣性表現(xiàn)會(huì)對(duì)理財(cái)?shù)姆绞胶头椒óa(chǎn)生影響。

　　四、客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析(★)

　　客戶在與銀行從業(yè)人員接觸的過(guò)程中會(huì)提出他所期望達(dá)到的目標(biāo)。這些目標(biāo)按時(shí)間的長(zhǎng)短可以劃分為：

　�、俣唐谀繕�(biāo)(例如休假、購(gòu)置新車、存款等)。

　�、谥衅谀繕�(biāo)(例如子女的教育儲(chǔ)蓄、按揭買房等)。③長(zhǎng)期目標(biāo)(例如退休、遺產(chǎn)等)。

　　銀行從業(yè)人員必須加強(qiáng)與客戶的溝通，增加客戶對(duì)投資產(chǎn)品和投資風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，在確保客戶理解的基礎(chǔ)上，共同確定一個(gè)合理的目標(biāo)。

第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃

　　一個(gè)全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理，保險(xiǎn)規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財(cái)務(wù)安排問(wèn)題。現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理是解決客戶資金結(jié)余的問(wèn)題，這是做理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)。保險(xiǎn)規(guī)劃是研究風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的問(wèn)題。稅收規(guī)劃是減少客戶支出的問(wèn)題。人生事件規(guī)劃是解決客戶住房、教育及養(yǎng)老等需要面臨的問(wèn)題。投資規(guī)劃是討論客戶資產(chǎn)保值增值的問(wèn)題。

　　一、現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理(★★★★★)

　　現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)的管理非常必要，目的在于使可用的資金能保障計(jì)劃內(nèi)、外的支出。

　　(一)現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金管理是對(duì)現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：①滿足日常的、周期性支出的需求；②滿足應(yīng)急資金的需求；③滿足未來(lái)消費(fèi)的需求；④滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求。

　　合理的現(xiàn)金預(yù)算是實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，現(xiàn)金預(yù)算是幫助客戶達(dá)到短期財(cái)務(wù)目標(biāo)的需要。預(yù)算必須與個(gè)人的生活方式、家庭狀況及價(jià)值觀相一致。

　　預(yù)算編制的程序包括：

　　(1)設(shè)定長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)

　　(2)預(yù)測(cè)年度收入

　　(3)算出年度支出預(yù)算目標(biāo)

　　(4)對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制與差異分析

　　①預(yù)算的控制。

　　認(rèn)知需要是儲(chǔ)蓄的動(dòng)力，其后將由開源或節(jié)流產(chǎn)生儲(chǔ)蓄�？蛻艨赏ㄟ^(guò)臺(tái)理的工作安排增加家庭收入，同時(shí)，回顧在衣、食、住、行、教育，娛樂(lè)方面，哪一部分的比例遠(yuǎn)高于平均比例，就作為節(jié)約支出的重點(diǎn)控制項(xiàng)目。

　　為了控制費(fèi)用與投資儲(chǔ)蓄，銀行從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開立三種類型的賬戶：一個(gè)是定期投資賬戶，達(dá)到強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄的功能；若有貸款本息要繳，則在貸款行開一個(gè)扣款賬戶，方便隨時(shí)掌握貸款的本 息交付狀況；開立信用卡賬戶，彌補(bǔ)臨時(shí)性資金不足，減少低收益資金的比例。 潯②預(yù)算與實(shí)際的差異分析。每月按照預(yù)算科目記賬，可以得出實(shí)際的收入、費(fèi)用支出、資本支出與儲(chǔ) 蓄及預(yù)算金額的比較。根據(jù)差異的金額或比率大小，可分析差異原因來(lái)改進(jìn)。差異分析應(yīng)注意的要點(diǎn)如 下：總額差異的重要性大于細(xì)目差異；要定出追蹤的差異金額或比率門檻；依據(jù)預(yù)算的分類個(gè)別分析；剛 開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目改善；如果實(shí)在無(wú)法降低支出，就要設(shè)法增加收入。 緊急備用金可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用。最 低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個(gè)月，能維持六個(gè)月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。緊急預(yù)備金可以用兩種方式來(lái)儲(chǔ) 備，一是流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金；二是利用貸款額度。

　　(二)消費(fèi)管理

　　消費(fèi)的合理性沒(méi)有絕對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)，只有相對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)。消費(fèi)的合理性與客戶的收入、資產(chǎn)水平、家庭情況、實(shí)際需要等因素相關(guān)。在消費(fèi)管理中要注意以下幾個(gè)方面：

　�、偌雌谙�費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)。保持一個(gè)合理的結(jié)余比例和投資比例、積累-一定的資產(chǎn)不僅是平衡即期消 費(fèi)和未來(lái)消費(fèi)的問(wèn)題，也是個(gè)人理財(cái)、實(shí)現(xiàn)錢生錢的起點(diǎn)，即理財(cái)從儲(chǔ)蓄開始。 ②消費(fèi)支出的預(yù)期。 ③孩子的消費(fèi)。孩子消費(fèi)問(wèn)題是國(guó)內(nèi)不合理消費(fèi)最多的池方。 ④住房、汽車等大額消費(fèi)。在汽車和住房這兩項(xiàng)消費(fèi)中最容易出現(xiàn)超出消費(fèi)能力的提前消費(fèi)或過(guò)度追求高消費(fèi)，給財(cái)務(wù)帶來(lái)危害。 ⑤保險(xiǎn)消費(fèi)。保障的支出水平應(yīng)當(dāng)和自身的收入水平相適應(yīng)。

　　(三)債務(wù)管理

　　(1)在有效債務(wù)管理中，應(yīng)先算好可負(fù)擔(dān)的額度，再擬訂償債計(jì)劃，按計(jì)劃還清負(fù)債，負(fù)債是平衡現(xiàn)在與未來(lái)享受的工具。銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實(shí)現(xiàn)效用最大化。

　　(2)在合理的利率成本下，個(gè)人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點(diǎn)：①客戶收入能力。 ②客戶資產(chǎn)價(jià)值。

　　(3)在債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)： ①債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例。總負(fù)債一般不要超過(guò)凈資產(chǎn)。②債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系。還貸期限不要超過(guò)退休的年齡。③債務(wù)支出與家庭收入的合理比例。只是一般的概念。 ④短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的合理比例。要考慮債務(wù)的時(shí)間特性和客戶生命周期以及家庭財(cái)務(wù)資源的時(shí)間特性相匹配。 ⑤債務(wù)重組。債務(wù)重組是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況改善的重要方式。

　　(四)家庭財(cái)務(wù)預(yù)算的綜合考慮

　　在理財(cái)規(guī)劃中，現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應(yīng)付家庭財(cái)務(wù)開支、建立緊急應(yīng)變基金去應(yīng)付突發(fā)事件、減少不良資產(chǎn)及增加儲(chǔ)蓄的能力，從而為家庭建造一個(gè)財(cái)務(wù)健康、安全的生漚體系。

　　二、保險(xiǎn)規(guī)劃(★★★★★)

　　保險(xiǎn)規(guī)劃具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。

　　(一)制定保險(xiǎn)規(guī)劃的原則

　　客戶參加保險(xiǎn)的目的就是為了客戶和家庭生活的安全、穩(wěn)定。從這個(gè)目的出發(fā)，銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)主要應(yīng)掌握以下原則：①轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則。②量力而行的原則。③分析客戶保險(xiǎn)需要。

　　(二)保險(xiǎn)規(guī)劃的主要步驟

　　1．確定保險(xiǎn)標(biāo)的

　　制定保險(xiǎn)規(guī)劃的首要任務(wù)，就是確定保險(xiǎn)標(biāo)的。保險(xiǎn)標(biāo)的是指作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財(cái)產(chǎn)以及他們可能依法承擔(dān)的民事責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的。在人壽保險(xiǎn)中，衡量投保人對(duì)被保險(xiǎn)人是否具有可保利益，就要看投保人與被保險(xiǎn)人之間是否存在合法的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。

　　2．選定保險(xiǎn)產(chǎn)品

　　人們?cè)谏�活中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要為人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。在確定客戶保險(xiǎn)需求和保險(xiǎn)標(biāo)的之后，就應(yīng)該選擇準(zhǔn)備投保的具體險(xiǎn)種。

　　銀行從業(yè)人員要協(xié)助客戶在專業(yè)人員的幫助下，充分了解其準(zhǔn)備投保的保險(xiǎn)標(biāo)的的具體情況，進(jìn)行綜合的判斷與分析，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，較好地回避各種風(fēng)險(xiǎn)。在確定購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，還應(yīng)該注意合理搭配險(xiǎn)種。

　　3．確定保險(xiǎn)金額

　　在確定保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類之后，就需要確定保險(xiǎn)金額。一般說(shuō)來(lái)，保險(xiǎn)金額的確定應(yīng)該以財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和人身的評(píng)估價(jià)值為依據(jù)。理財(cái)從業(yè)人員每年請(qǐng)保險(xiǎn)專業(yè)人士檢視投�？蛻舻谋�單是十分必要的。

　　4．明確保險(xiǎn)期限

　　在確定保險(xiǎn)金額后，就需要確定保險(xiǎn)期限，因?yàn)檫@涉及投保人預(yù)期繳納保險(xiǎn)費(fèi)的多少與頻率，所以與客戶未來(lái)的預(yù)期收入聯(lián)系尤為緊密。

　　(三)保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)

　　在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自投�？蛻羲�提供的資料不準(zhǔn)確、不完全，或者是來(lái)自對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的了解不夠充分。保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　�、傥闯浞直ｋU(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)既可能體現(xiàn)在對(duì)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)上，乜可能體現(xiàn)在對(duì)人身的保險(xiǎn)上。 ②過(guò)分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)上。比如，對(duì)財(cái)產(chǎn)的超額保險(xiǎn)或重復(fù)保險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)還可能發(fā)生在制訂保險(xiǎn)產(chǎn)品組合計(jì)劃時(shí)。③不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于應(yīng)該自己保留的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，是不必要的，也會(huì)增加機(jī)會(huì)成本，造成資金的浪費(fèi)。

　　三、稅收規(guī)劃(★★★★★)

　　稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及≥其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延繳納的一系列規(guī)劃活動(dòng)。

　　在我國(guó)現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，個(gè)人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。

　　(一)稅收規(guī)劃的原則

　　銀行從業(yè)人員在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即從稅收法定原則、社會(huì)政策原則和稅收效率原則出發(fā)來(lái)定義稅收規(guī)劃的基本原則，應(yīng)該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。

　�、俸戏ㄐ栽瓌t。合法性原則是稅收規(guī)劃最基本的原則。只有在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，理財(cái)從業(yè)人員才可以為客戶選擇合適的稅負(fù)方案，幫助客戶最大限度地降低或減小稅負(fù)，最大可能地獲取利潤(rùn)或取得最大的收益。

　�、谀康男栽瓌t。稅收規(guī)劃的目的就是節(jié)稅，從業(yè)人員在制訂稅收規(guī)劃時(shí)應(yīng)該有很強(qiáng)的為客戶減輕稅負(fù)、取得節(jié)稅收益的動(dòng)機(jī)，從而降低稅收成本以達(dá)到總體效益的最大化。

　�、垡�(guī)劃性原則。稅收規(guī)劃通過(guò)事先的計(jì)劃、設(shè)計(jì)和安排，在進(jìn)行籌資、投資等活動(dòng)前，把這些行為所承擔(dān)的相應(yīng)稅負(fù)作為影響最終財(cái)務(wù)成果的重要因素來(lái)考慮，通過(guò)趨利避害來(lái)選取最有利的方法。