近期，有關央行開通個人信用報告網(wǎng)上查詢服務試點的消息引起社會廣泛關注，也再次激發(fā)了公眾對于個人征信的濃厚興趣。那么，個人信用報告里到底有些啥內容？涉稅信息在其中占多少分量？“信用”又是誰在用，有啥用？圍繞這些問題，本報記者采訪了銀行、稅務機關、學者和公眾。

新版?zhèn)�人信用記錄將“含稅”

事實上，隨著近年來社會的進步，個人征信系統(tǒng)在我國已不是什么新鮮事物。

記者了解到，全國統(tǒng)一的個人征信系統(tǒng)是中國人民銀行在2004年初組織各商業(yè)銀行建立的。同年12月，全國7個城市實現(xiàn)15家全國性商業(yè)銀行和8家城市商業(yè)銀行聯(lián)網(wǎng)試運行。2005年8月，實現(xiàn)全國所有商業(yè)銀行和部分農村信用社的聯(lián)網(wǎng)運行。經(jīng)過1年的試運行后，于2006年1月正式運行。截至2012年9月，個人征信系統(tǒng)累計收錄8.2億自然人的信用信息；2012年1月～9月，全國個人信用報告日均查詢72.1萬次。

有相關專家指出，個人征信系統(tǒng)最近之所以再次引發(fā)公眾關注，除因為今后個人信用報告可更便捷地在網(wǎng)上獲得以外，還在于隨著社會發(fā)展，公眾對既牽涉?zhèn)�人隱私又頗具商業(yè)價值的征信信息本身產(chǎn)生了濃厚興趣。

那么，個人征信信息主要包含哪些內容呢？據(jù)悉，目前個人通過網(wǎng)上查詢服務獲得的是央行今年8月啟用的新版?zhèn)�人信用報告，與舊版?zhèn)�人信用報告相比，新版?zhèn)�人信用報告的明顯變化是包含了欠稅記錄、強制執(zhí)行記錄、民事判決記錄、行政處罰記錄及電信欠費記錄等信息。記者在一份個人信用記錄樣本中看到，這部分新增加的信息被歸類為公共記錄，其中的欠稅記錄包含了納稅人識別號、欠稅金額、欠稅統(tǒng)計時間和主管稅務機關4項內容。

如今，中國已進入名副其實的信用經(jīng)濟時代，信用消費遍及日常生活的每個角落。個人信用記錄就是人們的“經(jīng)濟身份證”。辦過房貸的人都知道，個人信用記錄這張“身份證”一般都是銀行放貸中的必查科目，能不能在銀行借到錢，甚至利率能不能多打幾個折扣，都與此息息相關。不僅如此，小到信用卡辦理，大到應聘工作，個人信用狀況無不是重要參考依據(jù)。

據(jù)了解，目前金融機構尤其銀行是個人信用記錄的主要使用者，凡是居民到銀行辦理信貸業(yè)務，后者都要查詢其個人信用記錄，比如信用卡辦理、消費貸款和信用擔保等。同時，個人信用報告的使用已延伸到政府、社會管理和商業(yè)交易等各個領域，如政府采購、政府項目招投標、司法調查、商業(yè)合作乃至一些公司招聘員工、高管任命等都要將個人信用報告作為參考。

中國人民銀行青島分行營管部有關人士表示，新版?zhèn)�人信用報告增加了欠稅記錄等公共記錄，意味著除了信貸交易出現(xiàn)違約外，欠稅、強制執(zhí)行、民事判決和行政處罰非金融類違約違規(guī)行為，都可能會對個人信用產(chǎn)生不良影響。

山東省某國有銀行負責人告訴記者，早在十多年前，該行就在放貸前參考申請人的納稅記錄，現(xiàn)在更是重視利用各種途徑搜集申請人涉稅征信，“如果對方有過欠稅行為，那我們就會一票否決，不予貸款。你想啊，國家的錢他都敢欠，那銀行的貸款就更有可能賴賬了�！�

納稅信用可以兌換“真金白銀”

記者從相關部門了解到，根據(jù)個人征信系統(tǒng)建設計劃，從2007年開始，國家征信系統(tǒng)就有將公共記錄納入個人征信系統(tǒng)的規(guī)劃。目前，欠稅信息等非銀行信息的收集已在部分地區(qū)試點。

據(jù)北京大學經(jīng)濟學院副院長章政介紹，2007年，國務院建立個人征信系統(tǒng)建設的部級協(xié)調機制，設立了部級領導小組推進這項工作。目前，在部級層面，央行與稅務、工商、海關和質監(jiān)等部門間在個人征信信息共享上已經(jīng)有共識，包括涉稅信息在內的公共記錄信息已在部分地區(qū)搜集。

對于將欠稅記錄納入個人信用報告，章政認為這是對個人征信系統(tǒng)的一個非常重要的完善。他表示，納稅是公民個人對社會、對利益相關者承擔的一個非常重要的責任；涉稅信息可以反映個人在公共方面承擔責任的能力和意愿，對考察個人信用狀況非常有參考價值。

章政說：“我認為，對自然人，也就是我們常說的個人而言，其個人所得及個人財產(chǎn)方面有欠稅行為應該記錄到個人信用記錄里面來；更為重要的一點是，要把企業(yè)法人的負面涉稅信息記錄到其法定代表人的個人信用記錄中去，載明他所負責的企業(yè)在哪些稅種上，有多少金額的欠稅�！�

章政同時指出，雖然欠稅記錄是個人信用記錄中非常重要的一方面內容，但是在個人信用記錄里面披露欠稅記錄還存在技術難點。

“比如某人欠了稅，后來他繳納了這個拖欠的稅款，但在稅務機關看來，這個人仍然是一個有欠稅行為的納稅人。”章政舉例說，“但從個人征信的角度看呢？是不是也要這樣認定，把它作為一個負面信息記錄在信用記錄里呢？個人如果對自己的欠稅記錄有異議，應如何解決呢？”

章政表示，個人信用記錄涉稅征信的收集與認定還需要進一步細化，確定一個對各方而言都是“有理有據(jù)”的標準和可行的操作辦法，否則，會對個人權益造成侵害。

雖然目前涉稅信息尚未在全國范圍內納入個人信用記錄，但是涉稅信息已成為金融機構辦理業(yè)務，政府招標采購和商業(yè)合作中越來越重要的考量指標�！笆�信寸步難行”，不良涉稅記錄已經(jīng)讓不少人的信用變成“負資產(chǎn)”。

福建省的私營企業(yè)主徐金陽就為自己當初的欠稅行為懊悔不已：“欠稅未繳使我的信用記錄有了‘污點’，讓我現(xiàn)在重新辦企業(yè)困難重重�！�

原來，前幾年徐金陽曾經(jīng)在廈門市投資興辦了一家企業(yè)，由于經(jīng)營管理不善，企業(yè)虧損嚴重，最終宣告破產(chǎn)，其所欠稅款因為破產(chǎn)資產(chǎn)不足而無法獲得足額清償。按照現(xiàn)行稅收制度，其欠繳的稅款只能掛賬處理，無法追繳。這些信息納入信用記錄后，他再到福建省內別處投資興辦企業(yè)時，工商、稅務機關將不再為其辦理和發(fā)放證照。

另一方面，好的納稅信用可以成為企業(yè)的無形資產(chǎn)，提升企業(yè)的信譽，幫助企業(yè)獲得貸款。記者了解到，近幾年，在湖南、廣東、廣西、江蘇和浙江等地，稅務機關已與商業(yè)銀行合作，使納稅信用好的中小企業(yè)可以獲得一定額度的無抵押擔保貸款，實現(xiàn)納稅信用等級的社會化應用。

2011年，湖南華諾星空電子技術有限公司獲得大批訂單，公司急需資金用于擴大生產(chǎn)，但由于沒有足額抵押物，無法向銀行申請貸款。

“那時我真不知道該怎么辦，大家都缺錢，還沒開口就被拒絕了。曾經(jīng)也想過貸款，可是沒有足值的抵押物�！惫�司董事長韓明華說。他偶然得知，憑借良好的納稅信用，可以在交通銀行湖南省分行獲得無抵押貸款，而且很快捷。最后，公司通過這個途徑在不到兩周時間內就獲得了200萬元貸款。這筆貸款為公司解決了大額采購的燃眉之急，幫助公司在國內消防、部隊和地質勘探等領域提高了知名度。

“我生平第一次感覺到，納稅也有實質性的‘回報’，納稅信用也是企業(yè)財富呀！”回憶起這筆200萬元的貸款，韓明華感慨萬千。

“把納稅信用、納稅額作為貸款前置條件，實現(xiàn)了銀行貸款的風險可控�！苯煌ㄣy行湖南省分行的一位人士說，“優(yōu)質的納稅信用是企業(yè)誠信守法的標志，足額納稅記錄證明了企業(yè)經(jīng)營情況良好。所以我們可以比較放心地將貸款發(fā)放給湖南華諾星空這樣納稅信用優(yōu)良的企業(yè)�！�

征信完善也能促進誠信納稅

新版?zhèn)�人信用記錄引入欠稅記錄，不但引起公眾的廣泛關注，也吸引了稅務機關的目光。多個省市稅務機關的人士認為此舉將對于減少稅收違法行為，提高納稅人稅法遵從度發(fā)揮積極作用。

近年來，國家已相繼建立實施了納稅信用等級評定和欠稅公告制度，定期向社會公示納稅信用等級為A級的納稅人和欠稅納稅人的信息。但這些涉稅信息目前所帶來的正面效應還比較弱，常常只是對納稅人的稅務事項產(chǎn)生正面或負面影響，多數(shù)納稅人對自己的涉稅信用關注度不高。

山東省淄博市淄川區(qū)國稅局局長劉傳寶告訴記者，由于社會各領域信用信息共享程度低，違信成本不高，一些企業(yè)在銀行和稅務機關間搞兩套報表，面向稅務機關的財務報表顯示微利或虧損，意圖降低稅負；面向銀行系統(tǒng)的報表則體現(xiàn)有大量利潤存在，便于獲取貸款。特別是個體經(jīng)營戶在變更地址、走逃后，在稅務機關的信息系統(tǒng)內形成非正常戶，而在銀行信息系統(tǒng)中還有正常的現(xiàn)金流，形成了一邊欠稅一邊貸款的奇怪現(xiàn)象。

劉傳寶認為，將欠稅記錄納入個人信用體系將會增加失信個人和企業(yè)的違信成本，弘揚納稅信用積極作用，打擊逃稅、騙稅和欠稅等違法行為，營造納稅無信用、事事難辦理的氛圍。個人信用體系是一套高效的信用信息記錄和傳播機制，激勵約束效應更明顯，影響更廣泛。所以，涉稅信息既完善了個人征信體系，也可以促進納稅人誠信納稅�！敖窈蠹{稅人更要‘三思而后行’，從長遠看，包含欠稅信息的個人信用記錄會進一步增強納稅人的納稅意識�！�

采訪中，一些稅務機關的人士表示，目前個人征信數(shù)據(jù)庫對涉稅信息采集還缺乏統(tǒng)一規(guī)范和標準，影響信息資源共享范圍及數(shù)據(jù)準確；主要反映在涉稅征信報告內容單一、銀行與稅務機關信息共享程度欠佳、涉稅信息時間性滯后等方面。

由于相關法規(guī)不到位，難以清晰界定稅務機關與銀行之間信息傳遞和利用的問題，沒有形成一個順暢的溝通和交換機制，涉稅信息產(chǎn)生后不能及時與人民銀行共享信息。同時，只有欠稅信息或非正常戶信息納入個人征信數(shù)據(jù)庫的采集范圍，項目較少，不能全面反映納稅人在稅務方面的信用度。

山東省一家商業(yè)銀行信貸部門的負責人表示，上述情況折射出我國信用機制相對孤立，效用偏低的“短板”。

這位負責人說：“銀行有自己的信用評級，稅務機關有納稅人信用等級評定，政府部門又有自己的一套評級制度，缺少一個統(tǒng)一、系統(tǒng)的綜合信用評定制度，評定呈現(xiàn)多頭并舉、信息零散的局面，甚至是評定結果出現(xiàn)自相矛盾的狀況。因此，表面上看，多個部門都在管，似乎實現(xiàn)了全面治理，而實際上造成了資源浪費，并出現(xiàn)了治理的‘真空’；導致評定后所產(chǎn)生的效用也不明顯，不能將信用評級的效果充分滲透到企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營和個人生活當中�！�

當下，我國與個人信用相關的信息散布在金融機構、稅務、工商、海關、法院、公安和質監(jiān)等多個部門之中。除了金融機構個人信用信息基本實現(xiàn)高效采集外，其他部門的信息采集尚缺乏全國統(tǒng)一的運作機制，為此，國家相關部門及一些地區(qū)正在探索行之有效的解決辦法。

章政向記者透露，目前，國家發(fā)改委正在牽頭具體推進各部委與央行之間采集、傳遞和共享個人征信信息，未來一兩年內將會出臺一個可在全國推廣的采集個人征信信息的“頂層設計”。