近日，財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開展商業(yè)降保險個人所得稅政策試點工作的通知》，未來居民投保商業(yè)降保險，可以享受一定限額的稅收優(yōu)惠。

什么是商業(yè)降保險？稅收優(yōu)惠政策能撬動居民投保商業(yè)降保險的積極性嗎？人們對現(xiàn)有的保險產(chǎn)品還有哪些不滿意？把政策利好轉(zhuǎn)化為市場蛋糕，保險業(yè)還需要做出怎樣的努力？本報記者試著為您作出解答。

哪些風(fēng)險能保障？

補(bǔ)償醫(yī)療費用、控制醫(yī)療風(fēng)險、延長降產(chǎn)業(yè)鏈，商業(yè)降保險是一個“大家族”

“光知道有重大疾病保險、醫(yī)療保險，啥是‘降保險’？”聽說國家對投保降險有減稅政策，北京某高校教師宋云連忙到網(wǎng)上查了相關(guān)知識，“單位給上了補(bǔ)充醫(yī)療保險，我自己投保了重大疾病保險、分紅險，孩子有學(xué)平險，家人每次坐飛機(jī)都投保意外險……夠多了吧，本來還覺得自己算是有保險觀念的現(xiàn)代人呢，可如果不是關(guān)注減稅這條新聞，還真不知道有‘降保險’的說法！”她感嘆。

“提起降保險，許多人都認(rèn)為是重大疾病保險。事實上，它包括醫(yī)療保險、疾病保險、失能收入損失保險、護(hù)理保險以及醫(yī)療意外保險、醫(yī)療責(zé)任保險等多種保障產(chǎn)品�！蹦祥_大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險管理與保險學(xué)系主任朱銘來說，降保險堪稱保險產(chǎn)品中的“大家族”，其中那些公眾尚不熟悉的“小”險種，作用其實非常大。

比如，投保失能收入損失保險后，因意外受傷或因患病無法工作時，保險公司依照約定將定期給付保險金；護(hù)理保險，能為那些因年老、疾病或傷殘需要長期照顧的被保險人提供護(hù)理服務(wù)費用補(bǔ)償；有了醫(yī)療責(zé)任保險，保險公司承擔(dān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)務(wù)人員因過失發(fā)生醫(yī)療事故后所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任�！氨M管有些風(fēng)險是小概率事件，但對特殊群體來說，相應(yīng)的保障必不可少。”朱銘來說。

不僅能為居民個人撐起“降保護(hù)傘”，商業(yè)降保險還能大大延長降醫(yī)療產(chǎn)業(yè)的鏈條，提高全社會醫(yī)療體系的運(yùn)行效率。

老齡化社會正大踏步走來，一份“長期護(hù)理險”保單，或許就是一張入住專業(yè)護(hù)理機(jī)構(gòu)和養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的“門票”；在醫(yī)療糾紛頻發(fā)的背景下，一份醫(yī)療責(zé)任保險，可讓醫(yī)生免除后顧之憂，在“不做手術(shù)病人沒希望、做手術(shù)醫(yī)生有風(fēng)險”的關(guān)鍵時刻，不放棄最后的努力；保險公司承辦的城鄉(xiāng)居民大病保險，能做到“醫(yī)院開處方、劃費用，保險公司管處方、控費用”，減少基本醫(yī)療保障基金的跑冒滴漏，提高整個醫(yī)藥衛(wèi)生系統(tǒng)的運(yùn)行效率……

“隨著人民群眾收入水平提高以及自我保障意識增強(qiáng)，商業(yè)降保險到了該大步前進(jìn)的時候了�！敝袊�人民降保險股份有限公司總裁宋福興說，2000年以來，商業(yè)降保險的年均增長速度為25%，初步顯現(xiàn)出“加速跑”的態(tài)勢�！邦A(yù)計到2020年商業(yè)降險保費有望達(dá)7000億—10000億元，成為與財險、壽險并列的保險業(yè)三大業(yè)務(wù)板塊之一�！�

減稅實惠有多少？

如月薪6000元，每年可少繳個稅72元。投保降險成本不會大幅下降

為確保商業(yè)降保險個人所得稅政策試點平穩(wěn)實施，三部門的《通知》明確，各省、自治區(qū)分別選擇一個人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的城市先期開展稅收優(yōu)惠工作，北京、上海、天津、重慶4個直轄市全市試點。

根據(jù)《通知》，居民投保商業(yè)降險的免稅限額為每月200元，每年2400元。這意味著個稅起征點最高每月可提升200元。試點地區(qū)企事業(yè)單位統(tǒng)一組織并為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)降保險產(chǎn)品的支出，分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買。

業(yè)內(nèi)人士為記者算了一筆賬：以北京一名月工資收入6000元的市民為例，三險一金交納比例按19%計算。試點之前，該市民每月應(yīng)繳納個人所得稅為：（6000-6000×19%-3500）×3%=40.8元。在商業(yè)降險個人所得稅試點之后，市民應(yīng)繳納個人所得稅為：（6000-6000×19%-3700）×3%=34.8元。如此計算，每年可少繳納個稅72元。

“我覺得這個免稅額度對老百姓的‘刺激’不大，即使在收入不高的小城市，人們也不會為了少交幾十元的稅，去投保原本沒相中的保險�！焙幽夏惩馄髥T工曹豐豐表示，新政策的最大意義是讓人們關(guān)注到降保險有哪些產(chǎn)品和保障內(nèi)容。

此外，并非目前所有市面上的降保險產(chǎn)品都能享受稅收優(yōu)惠政策。此次《通知》明確：可享受稅收優(yōu)惠的保險產(chǎn)品名錄，將由保監(jiān)會會同財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布，須為“適合大眾的綜合性降保險產(chǎn)品”。

“我去年剛剛投保了一份重大疾病保險，以后繳納個人所得稅時能享受這個政策嗎？”北京媒體人小徐問。對此保險行業(yè)協(xié)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，“綜合性降保險產(chǎn)品”什么樣，居民之前已投保降險是否可以免稅，還要等保監(jiān)會出臺明細(xì)政策。

“2000多種降險產(chǎn)品，國家不可能把稅收優(yōu)惠政策給到每個險種。眼下部分保險公司正在選定其中一個險種進(jìn)行深度開發(fā)，他們更傾向于包括醫(yī)療、重疾、失能等不同責(zé)任范圍的組合型產(chǎn)品�！敝煦憗碚f。

市場“降”哪里來？

拆掉費率門檻，降低成本費用，提高服務(wù)質(zhì)量，練內(nèi)功比減稅更重要

我們的降保險產(chǎn)品并不少。目前全國有100多家保險公司開展商業(yè)降保險業(yè)務(wù)，產(chǎn)品有2200多個。不過總體看，其保障作用發(fā)揮得并不明顯。

Wind數(shù)據(jù)顯示，在德國、荷蘭等歐洲國家，商業(yè)降險保費占比在人身險保費中超過30%，在我國這個比例約為12%。從賠付看，目前我國商業(yè)降保險賠付支出占國家醫(yī)療衛(wèi)生總支出的比例為1.3%，而發(fā)達(dá)國家這個數(shù)字在10%左右，美國約為37%。

這并不能反映人們對于降保障的需求程度。一些人沒有投保商業(yè)降險，多半是因為對國內(nèi)的保險產(chǎn)品不滿意。

近年來，很多內(nèi)地居民紛紛到香港投保重大疾病保險。2014年，赴港內(nèi)地訪客投保的新增保單保費為244億港幣，占2014年香港個人保險業(yè)務(wù)新保單保費21.4%。香港每賣出5份保單，其中就有1份的持有者是內(nèi)地訪客。

北京的孫女士去年專門赴香港為家人投保重大疾病保險�！巴�等保障水平，在香港投保比內(nèi)地便宜至少20%�！�

朱銘來指出，我國香港及歐美國家的保險公司，許多都是百年老店，數(shù)據(jù)基礎(chǔ)雄厚，在產(chǎn)品開發(fā)方面具有優(yōu)勢。“這些企業(yè)在風(fēng)險管控、成本控制、投資運(yùn)營等方面都經(jīng)驗豐富，非旦夕之功可及�！�

首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險系教授庹國柱贊同這一觀點，他舉例說，內(nèi)地的重大疾病險一般只保障35種左右的疾病，香港則在50種以上，甚至部分公司超過60種。像自閉癥、原位癌、植物人等疾病內(nèi)地保險公司無一承保，而香港保險公司均納入承保范圍。

此外，香港及歐美市場的重疾險理賠形式更加靈活。在我國內(nèi)地，重疾險投保人罹患重大疾病，保險公司給予一次性賠付，保險合同終止。但在香港及歐美市場，一次患病，可預(yù)支保額，保險合同繼續(xù)；如果再次出現(xiàn)重大疾采再預(yù)支最高100%的保額�！八麄兊尼t(yī)療險理賠標(biāo)準(zhǔn)世界通用，不會抵消各單獨保險福利，不剔除社保額度�！扁諊�柱說。

“長期以來，我們的人身險預(yù)定利率被規(guī)定不得超過2.5%。利率管制造成了各公司產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。2013年保監(jiān)會啟動利率改革后，新型費率的降險獲得市場認(rèn)可，2014年保費收入同比增長40%以上�！比A融證券研究員趙莎莎認(rèn)為，費率市場化改革后，將有更多性價比較高的產(chǎn)品問世。不過她指出，國內(nèi)商業(yè)降險的發(fā)展仍存在一些“軟肋”，比如規(guī)模小、專營機(jī)構(gòu)少、產(chǎn)品種類創(chuàng)新不夠，又如保障覆蓋面窄、賠付率高以及專業(yè)人才缺失、信息技術(shù)化程度不高、產(chǎn)業(yè)鏈拓展不夠等，“光有稅收優(yōu)惠政策還不夠，應(yīng)鼓勵社會資本開辦降險經(jīng)營機(jī)構(gòu)，鼓勵競爭，同時商業(yè)降保險公司要通過降數(shù)據(jù)積累，提升產(chǎn)品的設(shè)計和定價能力，滿足多層次市場需求�！�