個(gè)人賬戶收款被罰近300萬(wàn)！7月起，大額轉(zhuǎn)賬的務(wù)必謹(jǐn)慎！人社部可查企業(yè)銀行流水！

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近日，無(wú)錫市稅務(wù)局發(fā)布通告，一公司因用個(gè)人銀行卡收款未申報(bào)納稅，構(gòu)成偷稅，被追繳稅款500萬(wàn)及罰款300萬(wàn)！

個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅

補(bǔ)稅500多萬(wàn)，罰款近300萬(wàn)！

事情大致經(jīng)過(guò)：

該公司2017年-2018年賬外取得電動(dòng)車及配件的銷售貨款，未申報(bào)納稅。

2017年通過(guò)個(gè)人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報(bào)納稅。

2018年通過(guò)個(gè)人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報(bào)納稅。

經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計(jì)439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對(duì)應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2974715.87元。

可以算出，該公司因個(gè)人卡收款未申報(bào)納稅，被追繳稅款及罰款800多萬(wàn)！這是一個(gè)深刻的教訓(xùn)，告誡老板們，一定引以為鑒！

2020嚴(yán)查開(kāi)始！

公司還敢用個(gè)人賬戶收款？

2020年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒！

云南稅務(wù)稽查局對(duì)云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查，在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員個(gè)人的所有銀行賬戶及明細(xì)。

北京某電子股份有限公司法人用個(gè)人賬戶收取客戶購(gòu)貨款，最終，對(duì)公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計(jì)239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個(gè)道理：

1、銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動(dòng)，不再那么困難。

2020年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作勢(shì)必加大，老板私人賬戶與公司對(duì)公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒(méi)有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查！

2、大數(shù)據(jù)比對(duì)分析

金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必多說(shuō)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否有異常，發(fā)票、申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)對(duì)比并分析。

動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)之下，一旦有異常，比如稅負(fù)率低，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)預(yù)警。不用別人舉報(bào)，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

3、虛開(kāi)發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識(shí)別號(hào)的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，今年可能將有更多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開(kāi)發(fā)票被識(shí)別出來(lái)，請(qǐng)大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時(shí)，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查！

再次提醒各位老板：

不要再用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的，且行且珍重吧！

大額現(xiàn)金管理7月起

轉(zhuǎn)賬超10萬(wàn)需謹(jǐn)慎處理

6月9日，央行發(fā)布正式文件！大額現(xiàn)金管理來(lái)了，通過(guò)冠字號(hào)碼實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金實(shí)物可追溯！決定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市開(kāi)展大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)。

《通知》明確，試點(diǎn)為期2年，先在河北省開(kāi)展，再推廣至浙江省、深圳市。經(jīng)試點(diǎn)行調(diào)研分析，各地對(duì)公賬戶管理金額起點(diǎn)均為50萬(wàn)元，對(duì)私賬戶管理金額起點(diǎn)分別為河北省10萬(wàn)元、浙江省30萬(wàn)元、深圳市20萬(wàn)元。

雖然目前大額現(xiàn)金管理仍處于試點(diǎn)階段，但也正釋放了一些信號(hào)，在日常賬務(wù)處理中，財(cái)務(wù)及老板需謹(jǐn)慎處理，尤其是房地產(chǎn)、批發(fā)零售、建筑、汽車銷售行業(yè)及經(jīng)常利用個(gè)人賬戶進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性收支行為管控的企業(yè)。

兩部門發(fā)文：

人社部可查詢企業(yè)銀行流水

6月5日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、人社部發(fā)布《關(guān)于人力資源社會(huì)保障行政部門查詢相關(guān)單位銀行賬戶有關(guān)問(wèn)題的通知》：

幫大家把重點(diǎn)都劃好了，具體如下：

1、人力資源社會(huì)保障行政部門在查處拖欠農(nóng)民工工資案件時(shí)，有權(quán)依法向有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)查詢相關(guān)單位銀行賬戶。

2、人力資源社會(huì)保障行政部門依法查詢相關(guān)單位銀行賬戶，并取得證明材料，有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。

3、人力資源社會(huì)保障行政部門依法執(zhí)行查詢?nèi)蝿?wù)時(shí)，可向各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的分行、支行、營(yíng)業(yè)部等提出查詢要求，開(kāi)展查詢工作不得少于兩名勞動(dòng)保障監(jiān)察員，并應(yīng)當(dāng)出示勞動(dòng)保障監(jiān)察證件和《查詢單位銀行賬戶通知書》（見(jiàn)附件1），銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合。

4、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)助人力資源社會(huì)保障行政部門做好查詢工作�？杉皶r(shí)反饋的，應(yīng)于收到《查詢單位銀行賬戶通知書》當(dāng)日完成查詢并反饋；需要進(jìn)一步查閱相關(guān)檔案資料的，原則上應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)完成查詢并反饋。

所以，以后發(fā)工資需謹(jǐn)慎。

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