而從10月9日起，為期四天的十七屆三中全會的研究重點正是農村改革發(fā)展問題，眾多業(yè)內人士都認為三中全會將在農村金融建設方面有所突破。

　　上述人士表示，“三中全會將定下農村金融的大政方針，這個文件可能會在十七屆三中全會后推出，這些政策也都是業(yè)內呼吁已久的。”

　　普惠制

　　實際上，對三農金融的優(yōu)惠政策早已存在，不過主要是針對農村信用社，包括稅收的減免以及差別存款準備金率。

　　社科院農村發(fā)展研究所副所長杜曉山表示，為了吸引更多的金融機構到農村地區(qū)，應該把農村金融機構的優(yōu)惠政策統(tǒng)一起來，不應該有厚薄不均。

　　上述人士表示，財政部這一文件的基本精神是“普惠制”，即這些優(yōu)惠政策不針對特定金融機構，而是只要金融機構開展了符合三農金融業(yè)務的認定標準的金融業(yè)務，就可以按照認定的三農業(yè)務量享受這些政策優(yōu)惠。

　　人民銀行、銀監(jiān)會去年曾下發(fā)文件，專門劃定了三農金融業(yè)務的標準，并對銀行業(yè)金融機構的三農業(yè)務按月、按季進行認定和統(tǒng)計。上述人士介紹，這一標準將銀行縣以下的金融業(yè)務以及對城市中涉農組織的支持貸款都劃入三農金融業(yè)務的范圍。

　　但財政部認為，縣域里也有不少房地產開發(fā)貸款，并不愿意將優(yōu)惠政策擴展到這部分貸款。財政部希望采取農信社的模式來對三農金融服務的范圍進行認定。

　　可以參照的是，國稅總局對農信社的三農貸款稅收優(yōu)惠采取的認定模式。目前，農信社享有營業(yè)稅優(yōu)惠政策，稅率為3%，而其他銀行業(yè)金融機構為5%。國稅總局對農信社享受的稅收優(yōu)惠，是根據調查結構來進行認定的。

　　之前，國稅總局曾對農信社的業(yè)務進行了抽樣調查，調查結果顯示農信社面向三農的業(yè)務占農信社貸款的40%。國稅總局對農信社40%的貸款免營業(yè)稅，在5%營業(yè)稅稅率的基礎上減免了40%，即得到了農信社目前3%的營業(yè)稅稅率。

　　而在貨幣政策的優(yōu)惠方面，農信社已經有了成熟的模式。相比于其他金融機構，農信社執(zhí)行的一直是差別存款準備金率，較其他金融機構都要低。在2007年以來的十多次存款準備金率上調中，其中有幾次央行并沒有對農信社的存款準備金率進行調整，以保證農信社有充足的資金支持三農。

　　上述人士表示，優(yōu)惠存款準備金率非常好操作，可以對金融機構來自于農村地區(qū)的資金，執(zhí)行優(yōu)惠的存款準備金率。

　　直補三農

　　由于三農貸款具有高風險的特點，不少專家呼吁對三農貸款進行風險補貼。

　　上述人士表示，財政部并不認可直接對金融機構進行補助的模式，而是主張直補。即直接補貼涉農企業(yè)和農民，而金融機構按照市場利率在農村市場上發(fā)放貸款。

　　農業(yè)財產保險亦包含在這一文件中。上述人士表示，農業(yè)生產具有相當大的自然性，往往一場自然災害可以將某一地區(qū)的大部分貸款變成不良�！霸诤Ｄ线@種臺風災害比較嚴重的地方，三農貸款很難發(fā)放�！币虼诵枰�引進農業(yè)財產保險、巨災險來保證貸款的安全性。

　　一家商業(yè)銀行的人士則稱，在三農金融服務監(jiān)管政策方面的優(yōu)惠應該包括兩方面的內容，一是客戶經理的盡職免責，二是三農貸款的風險容忍度。

　　由于農戶的個人貸款主要用于生產經營，如果出現口蹄疫、禽流感或地震等天災，即使客戶經理的貸前調查工作很到位，貸款也難免出現不良。但監(jiān)管規(guī)定，客戶經理仍然要被追究責任。因此，不少客戶經理面對三農業(yè)務不敢放貸款。

　　上述商業(yè)銀行人士表示，應該制定客戶經理的行為規(guī)范，只要客戶經理能按照行為規(guī)范的要求盡職，即使貸款出現問題也可以免責。

　　 目前銀監(jiān)會對商業(yè)銀行風險容忍度的要求是在3-5%。上述商業(yè)銀行人士認為，由于三農業(yè)務的高風險性，也可以比其他業(yè)務稍高一些。

　　杜曉山認為，在對三農金融業(yè)務進行優(yōu)惠的同時，可以對一些特殊地區(qū)有一些更優(yōu)惠的政策，比如某些金融服務空白的地區(qū)。目前還有2800多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有金融機構，有超過8000個鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有一個金融機構網點。完全可以使用更優(yōu)惠的政策鼓勵金融機構進入這些空白地區(qū)，如稅費全免、甚至補貼啟動資金等。


（21世紀經濟報道　　　蔣云翔 　　2008-10-10）

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