會計職稱考試《中級財務(wù)管理》 第五章 營運資金管理

　　知識點預(yù)習(xí)四：持有現(xiàn)金的動機(jī)

　　企業(yè)持有一定數(shù)量的現(xiàn)金主要是基于交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。

　　【例•多選題】企業(yè)之所以持有一定量的現(xiàn)金，是因為企業(yè)存在（ ）。

　　A.交易性需求

　　B.預(yù)防性需求

　　C.投機(jī)性需求

　　D.補(bǔ)償性余額需求

　　【答案】ABCD

　　【例•判斷題】（2007年考題）企業(yè)之所以持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，主要是出于交易動機(jī)、預(yù)防動機(jī)和投機(jī)動機(jī)。（ ）

　　【答案】√

　　【解析】企業(yè)之所以持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，主要是基于三個方面的動機(jī)：交易動機(jī)、預(yù)防動機(jī)和投機(jī)動機(jī)。

　　【例•多選題】（2003年考題）企業(yè)在確定為應(yīng)付緊急情況而持有現(xiàn)金的數(shù)額時，需考慮的因素有（ ）。

　　A.企業(yè)銷售水平的高低

　　B.企業(yè)臨時舉債能力的強(qiáng)弱

　　C.金融市場投資機(jī)會的多少

　　D.企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度

　　【答案】BD

　　【解析】為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需掌握的現(xiàn)金額取決于：（1）企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險的程度；（2）企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度；（3）企業(yè)臨時融資的能力。