【考點四十六】營運資金管理策略

（一）流動資產(chǎn)投資策略

　　流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略的類型

　　（二）流動資產(chǎn)融資策略

　　流動資產(chǎn)：

1.永久性流動資產(chǎn)：滿足企業(yè)長期最低需求，占有量比較穩(wěn)定

2.波動性流動資產(chǎn)：臨時性流動資產(chǎn)，由于季節(jié)性或臨時性原因形成的流動資產(chǎn)，占有量波動

流動負(fù)債：

1.臨時性負(fù)債：籌資性負(fù)債，滿足臨時性流動資產(chǎn)需要所發(fā)生的負(fù)債，一般只供企業(yè)短期使用。

2.自發(fā)性負(fù)債：經(jīng)營性流動負(fù)債，直接產(chǎn)生于企業(yè)持續(xù)經(jīng)營中的負(fù)債，如商業(yè)信用、應(yīng)付款項等。可供企業(yè)長期使用。

【提示】資金來源的有效期與資產(chǎn)的有效期的匹配，只是一種戰(zhàn)略性的觀念匹配，而不要求實際金額完全匹配。