會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》第四章 證券法律制度

知識點一：證券法律制度概述

　　一、證券與證券市場

　　（一）證券的概念及特征

　　本章介紹的“證券”僅指資本證券這一狹義的有價證券�！蹲C券法》規(guī)范的證券也只限于資本證券的范疇，具體包括：

　　（1）在中國境內(nèi)發(fā)行和交易的股票、公司債券以及國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券；

　�。�2）上市交易的政府債券和證券投資基金份額；

　　（3）發(fā)行、交易的證券衍生品種。

　�。ǘ�）證券的種類

　　目前，我國證券市場上流通的證券種類主要有：股票、債券、投資基金份額、認(rèn)股權(quán)證和期貨等。

　�。ㄈ�）證券市場的結(jié)構(gòu)和要素

　　證券市場的要素，包括證券市場參與者、證券市場交易工具和證券交易場所等。

　　二、證券法概述

　　三、證券法的基本原則

　　四、證券發(fā)行、交易有關(guān)的機構(gòu)

　　《證券法》規(guī)定了與證券發(fā)行、交易有關(guān)的6大機構(gòu)，包括證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券交易服務(wù)機構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會和證券監(jiān)督管理機構(gòu)。

　�。ㄒ唬┳C券交易所

　　1.我國證券交易所是實行會員制的非營利性的法人組織。

　　2.會員大會是證券交易所的權(quán)力機構(gòu)，總經(jīng)理由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)任免。

　�。ǘ�）證券公司

　　1.證券公司的業(yè)務(wù)范圍和注冊資本

　　經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（1）證券經(jīng)紀(jì)；（2）證券投資咨詢；（3）與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問；（4）證券承銷與保薦；（5）證券自營；（6）證券資產(chǎn)管理；（7）其他證券業(yè)務(wù)。

　　證券公司的注冊資本因業(yè)務(wù)范圍的不同而有不同的要求。其經(jīng)營前列業(yè)務(wù)范圍第（1）項至第（3）項業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元；經(jīng)營第（4）項至第（7）項業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為人民幣l億元；經(jīng)營第（4）項至第（7）項業(yè)務(wù)中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。

　　【多選題】某證券公司的注冊資本為4億元。根據(jù)規(guī)定，該證券公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)是（）。

　　A.證券自營；證券經(jīng)紀(jì)；證券資產(chǎn)管理

　　B.證券自營；證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問

　　C.證券自營；證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢

　　D.證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；證券承銷與保薦；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問

　　『正確答案』BCD

　　2.證券公司的經(jīng)營權(quán)限

　�。�1）證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

　�。�2）證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。

　�。�3）證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格。

　�。�4）證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。