第三章 支付結(jié)算法律制度　　
　�。刍�本要求］　　
　�。ㄒ唬� 掌握銀行結(jié)算賬戶的管理　　
　�。ǘ�） 掌握票據(jù)的概念與特征、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任、票據(jù)行為、票據(jù)追索　　
　�。ㄈ�） 掌握銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票　　
　�。ㄋ模� 掌握銀行卡賬戶和交易、銀行卡計(jì)息與收費(fèi)　　
　�。ㄎ澹� 掌握匯兌、委托收款　　
　�。�六） 熟悉支付結(jié)算的原則、支付結(jié)算的基本要求　　
　　（七） 熟悉銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷　　
　�。ò耍� 熟悉各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用　　
　�。ň牛� 熟悉托收承付、預(yù)付卡　　
　�。ㄊ�） 熟悉結(jié)算紀(jì)律、違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任　　
　　（十一） 了解支付結(jié)算的概念和支付結(jié)算的工具　　
　�。ㄊ�二） 了解銀行結(jié)算賬戶的概念和種類　　
　�。ㄊ�三） 了解銀行卡的概念和分類、銀行卡清算市場(chǎng)、銀行卡收單　　
　　（十四） 了解網(wǎng)上銀行、第三方支付　　
　　（十五） 了解國(guó)內(nèi)信用證　　
　�。劭荚噧�(nèi)容］　　
第一節(jié) 支付結(jié)算概述　　
　　一、支付結(jié)算的概念　　
　　支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。　　
　　銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。　　
　　二、支付結(jié)算的工具　　
　　我國(guó)目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要有 “三票一卡” （匯票、本票、支票、銀行卡）、結(jié)算方式 （匯兌、托收承付和委托收款）、網(wǎng)上銀行、第三方支付以及預(yù)付卡和國(guó)內(nèi)信用證等�！　�
　　三、支付結(jié)算的原則　　
　　恪守信用、履約付款原則；誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則；銀行不墊款原則。　　
　　四、支付結(jié)算的基本要求　　
　　單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證�！　�
　　單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開立、使用賬戶�！　�
　　票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)��！　?br />　　填寫各種票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范。

第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶　　
　　一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類　　
　　銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。　　
　　銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。　　
　　個(gè)人銀行賬戶分為Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶�！　�
　　二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷　　
　　存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合異地開戶條件的，也可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶�！　�
　　存款人變更賬戶名稱、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址等其他開戶資料后，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行辦理變更手續(xù)，填寫變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書�！　�
　　存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的，注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，因遷址需要變更開戶銀行的，其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該銀行結(jié)算賬戶�！　�
　　三、各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用　　
　　基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、臨時(shí)存款賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、異地銀行結(jié)算賬戶等的開立和使用�！　�
　　四、銀行結(jié)算賬戶的管理　　
　　銀行結(jié)算賬戶的實(shí)名制管理、銀行結(jié)算賬戶變更事項(xiàng)的管理、存款人預(yù)留銀行簽章的管理、銀行結(jié)算賬戶的對(duì)賬管理。

第三節(jié) 票據(jù)　　
　　一、票據(jù)的概念與特征　　
　　票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。包括匯票、銀行本票和支票。　　
　　票據(jù)基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人三種；非基本當(dāng)事人包括承兌人、背書人與被背書人、保證人等。　　
　　票據(jù)具有支付、匯兌、信用、結(jié)算和融資功能。　　
　　二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任　　
　�。ㄒ唬� 票據(jù)權(quán)利的概念和分類　　
　　票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)�！　�
　�。ǘ�） 票據(jù)權(quán)利的取得　　
　　簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)。　　
　　以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有上述情形，出于惡意取得票據(jù)的，持票人因重大過失取得不符合 《票據(jù)法》 規(guī)定的票據(jù)的，不享有票據(jù)權(quán)利�！　�
　　（三） 票據(jù)權(quán)利的行使與保全　　
　�。ㄋ模� 票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救　　
　　票據(jù)喪失后，可以采取掛失止付、公示催告和普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。　　
　�。ㄎ澹� 票據(jù)權(quán)利時(shí)效　　
　　持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票自出票日起2年。持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月。持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月�！　�
　　（六） 票據(jù)責(zé)任　　
　　票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。　　
　　票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。　　
　　付款人依法足額付款后，全體票據(jù)債務(wù)人的責(zé)任解除。　　
　　三、票據(jù)行為　　
　�。ㄒ唬� 出票　　
　　出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付票據(jù)金額的可靠資金來源，不得簽發(fā)無對(duì)價(jià)的票據(jù)用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金�！　�
　　票據(jù)記載事項(xiàng)一般分為必須記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)和記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)等�！　�
　　出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔(dān)該票據(jù)承兌或付款的責(zé)任�！　�
　�。ǘ�） 背書　　
　　以背書的目的為標(biāo)準(zhǔn)，將背書分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。　　
　�。ㄈ�） 承兌　　
　　承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為，僅適用于商業(yè)匯票。付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。　　
　�。ㄋ模� 保證　　
　　被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。保證人對(duì)合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。　　
　　四、票據(jù)追索　　
　　票據(jù)追索適用于到期后追索和到期前追索兩種情形。　　
　　持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。被追索人依照規(guī)定清償債務(wù)后，其責(zé)任解除，與持票人享有同一權(quán)利�！　�
　　五、銀行匯票　　
　�。ㄒ唬� 銀行匯票的概念和適用范圍　　
　　銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票�！　�
　　（二） 銀行匯票的出票　　
　　申請(qǐng)人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫 “銀行匯票申請(qǐng)書”，記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章。　　
　　出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人。申請(qǐng)人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人�！　�
　�。ㄈ�） 填寫實(shí)際結(jié)算金額　　
　　收款人受理申請(qǐng)人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)�！　�
　�。ㄋ模� 銀行匯票背書　　
　　銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。　　
　�。ㄎ澹� 銀行匯票提示付款　　
　　銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。持票人向銀行提示付款時(shí)，須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。　　
　�。�六） 銀行匯票退款和喪失　　
　　申請(qǐng)人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時(shí)提交到出票銀行。　　
　　銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款�！　�
　　六、商業(yè)匯票　　
　�。ㄒ唬� 商業(yè)匯票的概念、種類和適用范圍　　
　　商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按照承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票�！　�
　　在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織之間的結(jié)算，才能使用商業(yè)匯票。　　
　�。ǘ�） 商業(yè)匯票的出票　　
　　商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌�！　�
　　銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。商業(yè)匯票的付款期限記載有三種形式：定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款。紙質(zhì)商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。電子承兌匯票期限自出票日至到期日不超過1年。　　
　�。ㄈ�） 商業(yè)匯票的承兌　　
　　商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明�！　�
　�。ㄋ模� 商業(yè)匯票的付款　　
　　商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。　　
　　持票人依照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款�！　�
　�。ㄎ澹� 商業(yè)匯票的貼現(xiàn)　　
　　貼現(xiàn)是指持票人在票據(jù)未到期前為獲得現(xiàn)金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。貼現(xiàn)按照交易方式，分為買斷式和回購(gòu)式�！　�
　　七、銀行本票　　
　�。ㄒ唬� 本票的概念和適用范圍　　
　　本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在我國(guó)，本票僅限于銀行本票。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。　　
　�。ǘ�） 銀行本票的出票　　
　　申請(qǐng)人使用銀行本票，應(yīng)向銀行填寫 “銀行本票申請(qǐng)書”，記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章�！　�
　　出票銀行受理 “銀行本票申請(qǐng)書”，收妥款項(xiàng)，簽發(fā)銀行本票交給申請(qǐng)人�！　�
　　（三） 銀行本票的付款　　
　　銀行本票見票即付，提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過2個(gè)月�！　�
　　（四） 銀行本票的退款和喪失　　
　　申請(qǐng)人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行�！　�
　　銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。　　
　　八、支票　　
　�。ㄒ唬� 支票的概念、種類和適用范圍　　
　　支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票三種。　　
　　單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。全國(guó)支票影像系統(tǒng)支持全國(guó)使用�！　�
　�。ǘ�） 支票的出票　　
　　開立支票存款賬戶，申請(qǐng)人必須使用本名，提交證明其身份的合法證件，并應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒�！　�
　　禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。　　
　�。ㄈ�） 支票付款　　
　　支票的提示付款期限自出票日起10日。持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。　　
　　出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款�！　�
　　付款人依法支付支票金額的，對(duì)出票人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。但付款人以惡意或者有重大過失付款的除外。

第四節(jié) 銀行卡　　
　　一、銀行卡的概念和分類　　
　　銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行 （含郵政金融機(jī)構(gòu)） 向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。按不同標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)銀行卡做不同的分類。　　
　　二、銀行卡賬戶和交易　　
　�。ㄒ唬� 銀行卡申領(lǐng)、注銷和喪失　　
　　在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，應(yīng)當(dāng)憑中國(guó)人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡；個(gè)人申領(lǐng)銀行卡 （儲(chǔ)值卡除外） 應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶�！　�
　　銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)辦理銷戶�！　�
　　持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失�！　�
　�。ǘ�） 銀行卡交易的基本規(guī)定　　
　　單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇�！　�
　　三、銀行卡計(jì)息與收費(fèi)　　
　　發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡 （不含儲(chǔ)值卡） 賬戶內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。對(duì)信用卡透支利率實(shí)行上限和下限管理。信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式，以及對(duì)信用卡溢繳款是否計(jì)付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn)，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定�！　�
　　四、銀行卡清算市場(chǎng)　　
　　自2015年6月1日起，我國(guó)放開銀行卡清算市場(chǎng)，符合條件的內(nèi)外資企業(yè)，均可申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)設(shè)立銀行卡清算機(jī)構(gòu)�！　�
　　五、銀行卡收單　　
　�。ㄒ唬� 銀行卡收單業(yè)務(wù)概念　　
　　銀行卡收單業(yè)務(wù)，是指收單機(jī)構(gòu)與特約商戶簽訂銀行卡受理協(xié)議，在特約商戶按約定受理銀行卡并與持卡人達(dá)成交易后，為特約商戶提供交易資金結(jié)算服務(wù)的行為。　　
　�。ǘ�） 銀行卡收單業(yè)務(wù)管理規(guī)定　　
　　收單機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，建立特約商戶檢查制度、資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理制度、收單交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)以及特約商戶收單銀行結(jié)算賬戶設(shè)置和變更審核制度等。建立對(duì)實(shí)體特約商戶、網(wǎng)絡(luò)特約商戶分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度。　　
　�。ㄈ�） 銀行卡POS收單業(yè)務(wù)交易及結(jié)算流程　　
　　POS是安裝在特約商戶內(nèi)，為持卡人提供授權(quán)、消費(fèi)、結(jié)算等服務(wù)的專用電子支付設(shè)備，也是能夠保證銀行交易處理信息安全的實(shí)體支付終端。　　
　�。ㄋ模� 結(jié)算收費(fèi)　　
　　收單機(jī)構(gòu)向商戶收取的收單服務(wù)費(fèi)由收單機(jī)構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費(fèi)率。發(fā)卡機(jī)構(gòu)向收單機(jī)構(gòu)收取的發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)不區(qū)分商戶類別，實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)上限管理。

第五節(jié) 網(wǎng)上支付
　　一、網(wǎng)上銀行
　　網(wǎng)上銀行就是銀行在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立虛擬銀行柜臺(tái)，使傳統(tǒng)的銀行服務(wù)不再通過物理的銀行分支機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)，而是借助于網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)手段在互聯(lián)網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)。
　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，網(wǎng)上銀行可以分為不同的類型。
　　二、第三方支付
　　非銀行支付機(jī)構(gòu)在為單位和個(gè)人開立支付賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)與單位和個(gè)人簽訂協(xié)議，約定支付賬戶與支付賬戶、支付賬戶與銀行賬戶之間的日累計(jì)轉(zhuǎn)賬限額和筆數(shù)。

第六節(jié) 結(jié)算方式和其他支付工具　　
　　一、匯兌　　
　　匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式�！　�
　　支付結(jié)算法律制度對(duì)匯兌的辦理程序、撤銷等作出了具體規(guī)定�！　�
　　二、托收承付　　
　　托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)�！　�
　　支付結(jié)算法律制度對(duì)托收承付的辦理程序等作出了具體規(guī)定。　　
　　三、委托收款　　
　　委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用�！　�
　　支付結(jié)算法律制度對(duì)委托收款的辦理程序等作出了具體規(guī)定�！　�
　　四、國(guó)內(nèi)信用證　　
　　國(guó)內(nèi)信用證是指銀行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開立的、對(duì)相符交單予以付款的承諾。我國(guó)信用證為以人民幣計(jì)價(jià)、不可撤銷的跟單信用證。信用證結(jié)算適用于銀行為國(guó)內(nèi)企事業(yè)單位之間貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的結(jié)算服務(wù)。信用證按付款期限分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。
　　支付結(jié)算法律制度對(duì)辦理國(guó)內(nèi)信用證的基本程序等作出了具體規(guī)定�！　�
　　五、預(yù)付卡　　
　　預(yù)付卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)之外購(gòu)買商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值。預(yù)付卡按是否記載持卡人身份信息分為記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡�！　�
　　支付結(jié)算法律制度對(duì)預(yù)付卡的辦理、使用、充值、贖回等作出了具體規(guī)定。

第七節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任
　　一、結(jié)算紀(jì)律
　　結(jié)算紀(jì)律是銀行、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)所應(yīng)遵守的基本規(guī)定。
　　二、違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任
　�。ㄒ唬� 簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符支票，未構(gòu)成犯罪行為的法律責(zé)任
　�。ǘ�） 無理拒付，占用他人資金行為的法律責(zé)任
　�。ㄈ�） 違反賬戶規(guī)定行為的法律責(zé)任
　�。ㄋ模� 票據(jù)欺詐等行為的法律責(zé)任