第三單元 銀行卡和預(yù)付卡

一、銀行卡（★★★）（ P109-P110 ）

1. 銀行卡的分類（ 2006 年單選題、 2011 年單選題）

（ 1 ）銀行卡按是否具有透支功能分為：信用卡、借記卡

（ 2 ）信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋嘿J記卡、準(zhǔn)貸記卡

【解釋】（ 1 ）借記卡：卡上有 2000 元，最多消費(fèi) 2000 元，不能透支；（ 2 ）貸記卡：卡上沒錢，可以透支消費(fèi) 2000 元；（ 3 ）準(zhǔn)貸記卡：卡上有 1000 元，可以消費(fèi) 2000 元。

2. 計(jì)息

（ 1 ）發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡）賬戶內(nèi)的存款，計(jì)付利息；

（ 2 ）發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶內(nèi)的存款、儲(chǔ)值卡內(nèi)的幣值，不計(jì)付利息。

3. 貸記卡持卡人“非現(xiàn)金交易”享受如下優(yōu)惠條件：

（ 1 ）免息還款期待遇

持卡人在到期還款日前償還所使用 “全部” 銀行款項(xiàng)即可享受免息還款期待遇，無須支付非現(xiàn)金交易的利息，免息還款期最長(zhǎng)為 60 天 。

（ 2 ）最低還款額待遇

貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的 10 ％ 。（ 2012 年單選題）

【解釋 1 】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇，持卡人應(yīng)當(dāng)支付未償還部分的透支利息；貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇，持卡人應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的透支利息。（ 2008 年判斷題）

【解釋 2 】貸記卡透支按月計(jì)收 復(fù)利 ，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收 單利 。（ 2011 年判斷題）

【解釋 3 】準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為 60 天 。

【解釋 4 】發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的 5 ％收取滯納金和超限費(fèi)。

4. 收費(fèi)（ 2013 年重大調(diào)整）

商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：

（ 1 ）餐飲、賓館、娛樂、珠寶首飾、工藝美術(shù)品、房地產(chǎn)及汽車銷售等行業(yè)按照交易金額的 1.25 ％ ，其中房地產(chǎn)、汽車銷售 封頂 為每筆 80 元 ；

（ 2 ）百貨、批發(fā)、社會(huì)培訓(xùn)、中介服務(wù)、旅行社及景區(qū)門票等一般類行業(yè)按照交易金額的 0.78 ％ ，其中批發(fā)類按照 每筆 26 元 ；

（ 3 ）超市、大型倉儲(chǔ)式賣場(chǎng)、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸售票等民生類行業(yè)按照交易金額的 0.38 ％ ；

（ 4 ）公立醫(yī)院和公立學(xué)校等公益類行業(yè)按照服務(wù)成本收取費(fèi)用。

5. 單位卡（ 2008 年多選題、 2010 年單選題）

（ 1 ）單位人民幣卡賬戶

①單位人民幣卡賬戶的資金一律從其 基本存款賬戶 轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。

②銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。

③單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得支取現(xiàn)金。

（ 2 ）單位外幣卡賬戶

①單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。

②銷戶時(shí)，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。

二、預(yù)付卡（ 2013 年新增）（★★★）（ P113-P11 5 ）

2011 年 5 月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行、監(jiān)察部等部門關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理意見的通知》，明確了 多用途預(yù)付卡 由中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，商業(yè)企業(yè)發(fā)行的 單用途預(yù)付卡 由商務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。 2013 年教材講述的預(yù)付卡為多用途預(yù)付卡，即由專營(yíng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行，可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預(yù)付卡。 2012 年 11 月 1 日，中國人民銀行公布實(shí)施《支付機(jī)構(gòu)預(yù)付卡業(yè)務(wù)管理辦法》，針對(duì)預(yù)付卡的監(jiān)管制度體系基本形成。預(yù)付卡按是否記載持卡人身份信息分為 記名預(yù)付卡 和 不記名預(yù)付卡 。

1. 預(yù)付卡的限額

預(yù)付卡以人民幣計(jì)價(jià)，不具有透支功能。 單張記名預(yù)付卡 資金限額不得超過 5000 元 ， 單張不記名預(yù)付卡 資金限額不得超過 1000 元 。

2. 預(yù)付卡的期限

（ 1 ）記名預(yù)付卡 可掛失 ， 可贖回 ， 不得設(shè)置有效期 。

（ 2 ）不記名預(yù)付卡 不掛失 ， 不贖回 ， 有效期 不得低于 3 年 。超過有效期尚有資金余額的預(yù)付卡，可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用。

3. 預(yù)付卡的辦理

（ 1 ）個(gè)人或單位購買記名預(yù)付卡或一次性購買不記名預(yù)付卡 1 萬元 以上的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件。

（ 2 ）單位一次性購買預(yù)付卡 5000 元 以上，個(gè)人一次性購買預(yù)付卡 5 萬元以上的，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金。

（ 3 ）購卡人不得使用信用卡購買預(yù)付卡。

4. 預(yù)付卡的充值

（ 1 ）預(yù)付卡通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。

（ 2 ）一次性充值金額 5000 元以上的，不得使用現(xiàn)金。

（ 3 ）單張預(yù)付卡充值后的資金余額不得超過規(guī)定限額。

【相關(guān)鏈接】單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過 5000 元，單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過 1000 元。

（ 4 ）預(yù)付卡現(xiàn)金充值通過發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，單張預(yù)付卡同日累計(jì)現(xiàn)金充值在 200 元以下的，可通過自助充值終端、銷售合作機(jī)構(gòu)代理等方式充值。

5. 預(yù)付卡的使用

預(yù)付卡在發(fā)卡機(jī)構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，不得用于購買、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值，卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。

6. 預(yù)付卡的贖回

（ 1 ）記名預(yù)付卡可在購卡 3 個(gè)月后辦理贖回。贖回時(shí)，持卡人應(yīng)當(dāng)出示預(yù)付卡及持卡人和購卡人的有效身份證件；由他人代理贖回的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)出示代理人和被代理人的有效身份證件。

（ 2 ）單位購買的記名預(yù)付卡，只能由單位辦理贖回。

7. 預(yù)付卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)

（ 1 ）預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的支付機(jī)構(gòu)。

（ 2 ）發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須在商業(yè)銀行開立“備付金專用存款賬戶”存放預(yù)付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對(duì)備付金使用情況的監(jiān)督。中國人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的預(yù)付卡備付金專用存款賬戶的開立和使用進(jìn)行監(jiān)管。 點(diǎn)擊上面的“第三單元 單元測(cè)驗(yàn)”即進(jìn)入相關(guān)試卷。

第四單元 結(jié)算方式

一、匯兌（★★）（ 2012 年多選題）（ P116-P117 ）

1. 匯兌是匯款人 委托銀行 將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。

2. 匯兌分為信匯和電匯兩種。

3. 單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。

4. 匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。

5. 匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。（ 2008 年判斷題）

6. 匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。

7. 匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過“ 2 個(gè)月”無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

圖 3-2

圖 3-3

【例題·多選題】關(guān)于匯兌的下列表述中，符合法律規(guī)定的有（ ）。（ 2012 年）

A. 單位和個(gè)人均可使用匯兌

B. 匯款人和收款人均為個(gè)人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌

C. 匯兌以收賬通知為匯出銀行受理匯款的依據(jù)

D. 匯兌以匯款回單為銀行將款項(xiàng)確已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的憑據(jù)

【答案】 AB

【解析】（ 1 ）選項(xiàng) A ：?jiǎn)挝缓蛡�(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式；（ 2 ）選項(xiàng) B ：匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額；（ 3 ）選項(xiàng) CD ：匯款回單為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，收賬通知為銀行將款項(xiàng)確已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的憑據(jù)。

二、托收承付（★★★）（ P118-P119 ）

1. 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

2. 托收承付的金額起點(diǎn)

托收承付結(jié)算款項(xiàng)的每筆金額起點(diǎn)是 10000 元 ，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)是 1000 元。

【解釋】在本章涉及的各種支付結(jié)算工具中，只有“托收承付”有金額起點(diǎn)的限制。

3. 托收承付的適用范圍

（ 1 ）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)；代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。

（ 2 ）使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

（ 3 ）雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有符合《合同法》規(guī)定的購銷合同，并在合同中訂明使用托收承付結(jié)算方式。

4. 收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì) 3 次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人對(duì)“該付款人”辦理托收；付款人累計(jì) 3 次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其（所有的）向外辦理托收。（ 2010 年單選題）

【例題·單選題】關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求的下列表述中，不正確的是（ ）。（ 2010 年）

A. 托收承付只能用于異地結(jié)算

B. 收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有合法的購銷合同

C. 收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì) 3 次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人辦理所有托收業(yè)務(wù)

D. 付款人累計(jì) 3 次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收

【答案】 C

【解析】選項(xiàng) C ：收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì) 3 次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)當(dāng)暫停收款人向“該付款人”辦理托收（而非暫停所有托收業(yè)務(wù)）。

5. 承付期（ 2008 年單選題、 2009 年單選題）

（ 1 ）驗(yàn)單付款的承付期為 3 天，自付款人開戶銀行“發(fā)出”承付通知“次日”起計(jì)算（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。

（ 2 ）驗(yàn)貨付款的承付期為 10 天，自運(yùn)輸部門向付款人“發(fā)出”提貨通知的“次日”起計(jì)算。

【解釋】付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，銀行即視為承付，并在承付期滿的次日（遇法定休假日順延）上午銀行開始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。不論驗(yàn)單付款還是驗(yàn)貨付款，付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應(yīng)當(dāng)立即辦理劃款。

【例題 1 ·單選題】甲、乙均為國有企業(yè)，甲向乙購買一批貨物，約定采用托收承付、驗(yàn)貨付款結(jié)算方式。 2008 年 3 月 1 日，乙辦理完發(fā)貨手續(xù)，發(fā)出貨物； 3 月 2 日，乙到開戶行辦理托收手續(xù)； 3 月 10 日，鐵路部門向甲發(fā)出提貨通知； 3 月 14 日，甲向開戶行表示承付，通知銀行付款。則承付期的起算時(shí)間是（ ）。（ 2008 年）

A.3 月2 日 B.3 月3 日 C.3 月11 日 D.3 月15 日

【答案】 C

【解析】在托收承付中，驗(yàn)貨付款的承付期為 10 天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。

42:11

【例題 2 ·單選題】 2009 年 3 月 1 日，甲公司銷售給乙公司一批化肥，雙方協(xié)商采取托收承付、驗(yàn)貨付款方式辦理貨款結(jié)算。 3 月 4 日，運(yùn)輸公司向乙公司發(fā)出提貨單。乙公司在承付期內(nèi)未向其開戶銀行表示拒絕付款。已知 3 月 7 日、 8 日、 14 日和 15 日為法定休假日。則乙公司開戶銀行向甲公司劃撥貨款的日期為 ( ) 。（ 2009 年）

A.3 月6 日 B.3 月9 日 C.3 月13 日 D.3 月16 日

【答案】 D

【解析】驗(yàn)貨付款的承付期為 10 天，自運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計(jì)算。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日（遇法定節(jié)假日順延）上午銀行開始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃撥給收款人。在本題中，承付期為 3 月 5 日～ 3 月 14 日，由于承付期滿的次日（ 3 月 15 日）為法定節(jié)假日，因此，乙公司開戶銀行向甲公司劃撥貨款的日期為 3 月 16 日。