甲公司為居民企業(yè),主要從事貨物生產(chǎn)和銷售。有關(guān)收支情...
甲公司為居民企業(yè),主要從事貨物生產(chǎn)和銷售。2014年有關(guān)收支情況如下:
(1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元、轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備收入40萬元、國債利息收入20萬元、客戶合同違約金收入2萬元。
(2)支付稅收滯納金3萬元、銀行加息10萬元,向投資者支付股息30萬元.向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費17萬元。
(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費50萬元,其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2600萬元。
已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰.
要求:
根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。
1.甲公司下列收入中,應(yīng)計人企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是()。
A.轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備收入40萬元 |
B.產(chǎn)品銷售收入5000萬元 |
C.客戶合同違約金收入2萬元 |
D.國債利息收入20萬元 |
2.甲公司下列支出中。在計算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,不得扣除的是()。 |
A.稅收滯納金3萬元 |
B.銀行加息10萬元 |
C.向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的管理費17萬元 |
D.向投資者支付的股息30萬元 |
3.甲公司在計算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,允許扣除的業(yè)務(wù)招待費是()。 |
A.50萬元 |
B.25.2萬元 |
C.30萬元 |
D.25萬元 |
4.甲公司2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是()。 |
A.2352萬元 |
B.2387.69萬元 |
C.2407萬元 |
D.2406.8萬元 |
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