甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2014年8月有關(guān)...
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2014年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)'購進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
(2)購進(jìn)辦公室裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價款1110000元,同時收取保價費(fèi)2220元。
(4),提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價款31800元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。
(5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價款116600元,,另外收.取貨物逾期保管費(fèi)21200元。
已知. 交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求:
根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。
1.甲公司下列增值稅進(jìn)項稅額中,準(zhǔn)予抵扣的是()。
A.購進(jìn)柴油的進(jìn)項稅額51000元 |
B.購進(jìn)裝修材料的進(jìn)項稅額8500元 |
C.上期留抵的增值稅稅額6800元 |
D.購進(jìn)小轎車的進(jìn)項稅額25500元 |
2.甲公司當(dāng)月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)增值稅銷項稅額的下列計算中,正確的是()。 |
A.(1110000+2220)x I 1%=122344.2(元) |
B.1110000x11%=122100(元) |
C.(1110000+2220)/(1+11%)×11%=110220(元) |
D.1110000 x(1+11%)x 11%=135531(元) |
3.甲公司當(dāng)月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)增值稅銷項稅額的下列計算中,正確的是()。 |
A.(31800-5300)x6%=1590(元) |
B.31800 x 6 % = 1908(元) |
C.31800/(1+6%)x6%=1800(元) |
D.(31800-5300)/(1+6%)x6%=1500(元) |
4.甲公司當(dāng)月提供貨物倉儲服務(wù)增值稅銷項稅額的下列計算中,正確的是()。 |
A.116600 x(1 +6%)x6%=7415.76(元) |
B.116600x6%=6996(元) |
C.(116600+21200)x6%=8268(元) |
D.(116600+21200)/(1+6%)x6%=7800(元) |
點(diǎn)擊查看答案
課程推薦
- 初級會計職稱特色班
- 初級會計職稱精品班
- 初級會計職稱實(shí)驗(yàn)班
- 初級會計職稱機(jī)考模擬系統(tǒng)綜合版
相關(guān)文章
最新資訊
網(wǎng)站地圖
-
財經(jīng)會計熱門證書
-
初級會計職稱
-
中級會計職稱
-
注冊會計師
-
外貿(mào)會計證
-
會計實(shí)務(wù)操作
背景簡介 | 報名時間 | 報名條件 |
報名流程 | 準(zhǔn)考證 | 考試形式 |
考場設(shè)置 | 考試時間 | 考試科目 |
考試教材 | 考試大綱 | 成績管理 |
成績查詢 | 注意事項 | 證書辦理 |
培訓(xùn)方式 | 復(fù)習(xí)策略 | 考試題庫 |
背景簡介 | 報名時間 | 報名條件 |
報名流程 | 準(zhǔn)考證 | 考試形式 |
考場設(shè)置 | 考試時間 | 考試科目 |
考試教材 | 考試大綱 | 成績管理 |
成績查詢 | 注意事項 | 證書辦理 |
培訓(xùn)方式 | 復(fù)習(xí)策略 | 考試題庫 |
網(wǎng)絡(luò)課程涵蓋(36學(xué)時):
一、《管理會計概論》
三、《預(yù)算實(shí)務(wù)》
含預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制與分析
四、《成本管理》
含成本控制方法、成本責(zé)任、標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)、作業(yè)成本分配等
新增實(shí)操課程(30學(xué)時):
1、《預(yù)算實(shí)操》
2、《成本實(shí)操》