某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):...
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)進(jìn)口一批生產(chǎn)用原材料,關(guān)稅完稅價(jià)格折合人民幣20萬元,關(guān)稅稅率10%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)予以放行,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。
。2)從農(nóng)民手中購入一批糧食,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明收購金額5萬元,委托運(yùn)輸公司將糧食運(yùn)回企業(yè),支付運(yùn)費(fèi)0.8萬元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。當(dāng)月因管理不善丟失10%,剩余90%生產(chǎn)領(lǐng)用。
(3)購入一批實(shí)木地板用于裝修辦公樓,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元。
。4)購入一輛小汽車自用,取得的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明價(jià)款80萬元、增值稅稅額13.6萬元。
。5)采取分期收款方式銷售一批產(chǎn)品,不含稅金額共計(jì)100萬元,合同約定當(dāng)月收取貨款的60%,剩余40%貨款于下月收取。
(6)將自產(chǎn)的一批產(chǎn)品無償贈(zèng)送給大客戶,該批產(chǎn)品成本為20萬元,已知同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)為26萬元,成本利潤率為10%。
。7)轉(zhuǎn)讓一臺2010年6月購入的生產(chǎn)設(shè)備,取得含稅收入70.2萬元。
假設(shè)上述取得的發(fā)票都已經(jīng)過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
要求:
根據(jù)上述資料,回答下列問題。
1、該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的稅金合計(jì)為( )元。
A.34000 |
B.37400 |
C.54000 |
D.57400 |
2.該企業(yè)當(dāng)月國內(nèi)購進(jìn)業(yè)務(wù)中準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。 |
A.6642 |
B.24004 |
C.143004 |
D.160004 |
3.該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額為( )元。 |
A.309400 |
B.241400 |
C.316200 |
D.248200 |
4.該企業(yè)當(dāng)月共計(jì)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅為( )元。 |
A.264996 |
B.204158 |
C.213996 |
D.196996 |
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