第一章　導(dǎo) 論

　　一、注冊(cè)稅務(wù)師概述
　�。ㄒ唬┝私庾�冊(cè)稅務(wù)師的概念
　�。ǘ�）熟悉注冊(cè)稅務(wù)師的服務(wù)范圍
　　（三）了解稅務(wù)師行業(yè)的特點(diǎn)
　�。ㄋ模┦煜ぷ�冊(cè)稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)原則
　　二、稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展
　�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程
　　（二）了解稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的作用
　　三、熟悉我國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師資格的取得和稅務(wù)師事務(wù)所的設(shè)立、變更等事宜
　　四、熟悉稅務(wù)代理的范圍和注冊(cè)稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則
　　五、熟悉稅務(wù)代理的法律關(guān)系與法律責(zé)任

第二章　稅務(wù)管理概述

　　一、稅務(wù)管理體制
　�。ㄒ唬┝私馕覈�(guó)分稅制財(cái)稅管理體制
　�。ǘ�）熟悉我國(guó)現(xiàn)行國(guó)稅、地稅稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職能
　　二、稅收征收管理程序及要求
　�。ㄒ唬┱莆斩悇�(wù)登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報(bào)和納稅評(píng)估
　　（二）熟悉稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的基本方法，稅務(wù)檢查的基本形式
　　三、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任
　�。ㄒ唬┦煜ぴ谡骷{關(guān)系中稅務(wù)機(jī)關(guān)的權(quán)利、義務(wù)，納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利、義務(wù)
　�。ǘ�）掌握納稅人、扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任

第三章　稅務(wù)登記代理

　　一、企業(yè)稅務(wù)登記代理
　�。ㄒ唬┝私庠O(shè)立、變更、注銷(xiāo)稅務(wù)登記的基本規(guī)程
　�。ǘ�）掌握代理企業(yè)稅務(wù)登記的操作要點(diǎn)
　　二、了解增值稅一般納稅人認(rèn)定登記的管理制度
　　三、掌握代理增值稅一般納稅人認(rèn)定登記的操作要點(diǎn)
　　四、了解代理稅種認(rèn)定登記的基本內(nèi)容與操作要點(diǎn)

第四章　發(fā)票領(lǐng)購(gòu)與審查

　　一、了解發(fā)票種類(lèi)、適用范圍與發(fā)票管理權(quán)限的劃分
　　二、熟悉發(fā)票領(lǐng)購(gòu)操作規(guī)定
　　三、熟悉發(fā)票填開(kāi)的具體要求和操作要點(diǎn)
　　四、熟悉代理審查增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容
　　五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點(diǎn)

第五章　建賬建制代理記賬實(shí)務(wù)

　　一、了解代理建賬記賬的適用范圍
　　二、熟悉代理建立簡(jiǎn)易賬或復(fù)式賬的基本要求
　　三、熟悉代理建立財(cái)務(wù)制度的基本內(nèi)容
　　四、熟悉代制記賬憑證、代作賬務(wù)處理、代理編制會(huì)計(jì)報(bào)表的操作規(guī)范

第六章　企業(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算

　　一、企業(yè)主要會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
　�。ㄒ唬┝私馄髽I(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
　�。ǘ�）熟悉各科目核算內(nèi)容及 “ 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 ” 各專(zhuān)欄與 “ 應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 ” 的核算要點(diǎn)
　　二、工業(yè)企業(yè)涉稅會(huì)計(jì)核算
　�。ㄒ唬┦煜す�業(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷(xiāo)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程
　�。ǘ�）掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會(huì)計(jì)核算
　　（三）熟悉消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品工業(yè)企業(yè)有關(guān)消費(fèi)稅的涉稅核算
　�。ㄋ模┝私鉅I(yíng)業(yè)稅、其他稅費(fèi)的核算
　�。ㄎ澹┱莆掌髽I(yè)所得稅的涉稅核算
　�。�六）掌握外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的核算
　�。ㄆ撸┦煜こ隹谪浳� “ 免、抵、退 ” 稅的會(huì)計(jì)核算
　　三、熟悉商業(yè)企業(yè)購(gòu)、銷(xiāo)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會(huì)計(jì)核算
　　四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費(fèi)稅的涉稅核算

第七章　代理納稅審查方法

　　一、掌握代理納稅審核的基本方法
　　二、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對(duì)法與查詢(xún)法、比較分析法和控制計(jì)算法
　　三、了解代理納稅審查的基本內(nèi)容
　　四、熟悉代理審核會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證的主要內(nèi)容
　　五、掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點(diǎn)
　　六、熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則
　　七、掌握對(duì)當(dāng)期和以往年度錯(cuò)誤會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行調(diào)整的方法
　　第八章貨勞稅納稅申報(bào)與審核
　　一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報(bào)，熟悉增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)，熟悉生產(chǎn)企業(yè)出口貨物 “ 免、抵、退 ” 稅納稅申報(bào)的操作規(guī)范
　　二、掌握代理增值稅征稅范圍、銷(xiāo)售額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)與轉(zhuǎn)出、應(yīng)納稅額與出口貨物退（免）稅的審核，掌握增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)稅銷(xiāo)售額、應(yīng)納稅額的審核，熟悉生產(chǎn)企業(yè)出口貨物 “ 免、抵、退 ” 稅納稅審核的操作要點(diǎn)
　　三、了解消費(fèi)稅自產(chǎn)或委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品代理納稅申報(bào)的操作規(guī)范，掌握消費(fèi)稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
　　四、熟悉代理消費(fèi)稅應(yīng)稅銷(xiāo)售額，適用稅目、稅率，納稅環(huán)節(jié)審核操作要點(diǎn)
　　五、熟悉營(yíng)業(yè)稅代理納稅申報(bào)操作規(guī)范，重點(diǎn)掌握服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、建筑安裝業(yè)、貨運(yùn)業(yè)和郵電通信業(yè)納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
　　六、掌握營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)額，熟悉銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額代理納稅審核操作要點(diǎn)及基本方法 　　

第九章　所得稅納稅申報(bào)與審核

　　一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的格式、內(nèi)容，熟悉企業(yè)所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范，掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
　　二、掌握企業(yè)所得稅成本、費(fèi)用、稅金、損失、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入代理審核操作要點(diǎn)
　　三、掌握會(huì)計(jì)所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審核的內(nèi)容、方法，熟悉應(yīng)繳所得稅的審核要點(diǎn)
　　四、熟悉代理個(gè)人所得稅納稅申報(bào)操作規(guī)范，掌握個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的計(jì)算填報(bào)方法
　　五、掌握代理個(gè)人所得稅工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，承包經(jīng)營(yíng)所得，個(gè)體工商戶(hù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，利息、股利、紅利等所得納稅申報(bào)和審核的操作要點(diǎn)
　　六、了解年所得 l2 萬(wàn)元以上的個(gè)人所得稅申報(bào)
　　七、掌握代理外籍個(gè)人境內(nèi)、境外所得應(yīng)納稅額審核的基本方法

第十章　其他稅種納稅申報(bào)與審核

　　一、了解代理土地增值稅納稅申報(bào)與審核操作規(guī)范，熟悉土地增值稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
　　二、熟悉土地增值稅土地增值額，應(yīng)納稅額審核操作要點(diǎn)
　　三、熟悉代理印花稅納稅申報(bào)操作規(guī)范，掌握印花稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
　　四、掌握印花稅應(yīng)稅合同，其他憑證計(jì)稅金額，適用稅目、稅率，代理審核操作要點(diǎn)
　　五、了解代理房產(chǎn)稅納稅申報(bào)操作規(guī)范，了解代理房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
　　六、掌握房產(chǎn)稅自用房產(chǎn)原值和計(jì)稅依據(jù)代理審核操作要點(diǎn)，掌握出租房產(chǎn)租金收入代理審核的基本方法
　　七、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務(wù)人納稅申報(bào)操作規(guī)范，熟悉資源稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
　　八、熟悉代理審核資源稅的基本方法和操作要點(diǎn)
　　九、了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)操作規(guī)范，了解代理城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表計(jì)算填報(bào)方法
　　十、掌握城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅土地面積、減免稅土地面積代理審核操作要點(diǎn) 　　

第十一章　稅務(wù)行政復(fù)議代理

　　一、了解稅務(wù)行政復(fù)議受案范圍和參加人
　　二、熟悉稅務(wù)行政復(fù)議的申請(qǐng)、受理、證據(jù)、決定和送達(dá)
　　三、掌握代理稅務(wù)行政復(fù)議的基本前提
　　四、掌握代理稅務(wù)行政復(fù)議的操作規(guī)范

第十二章　稅務(wù)咨詢(xún)與稅務(wù)顧問(wèn)

　　一、熟悉稅務(wù)咨詢(xún)的內(nèi)容和形式
　　二、掌握稅收政策運(yùn)用咨詢(xún)的操作要點(diǎn)
　　三、了解稅收籌劃的概念、特點(diǎn)和作用
　　四、了解稅收籌劃的基本程序、方法和操作要點(diǎn)
　　五、了解稅務(wù)顧問(wèn)的基本內(nèi)容
　　

第十三章　注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)文書(shū)

　　一、了解注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)文書(shū)的種類(lèi)
　　二、熟悉注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)文書(shū)的基本格式和基本要求
　　三、熟悉制作注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)文書(shū)的基本程序和操作規(guī)范

第十四章　稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量控制

　　一、了解稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)
　　二、熟悉稅務(wù)代理執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素
　　三、熟悉稅務(wù)師事務(wù)所質(zhì)量控制的要素
　　四、了解稅務(wù)師事務(wù)所職業(yè)道德規(guī)范、業(yè)務(wù)承接與保持、人力資源管理
　　五、熟悉稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)規(guī)范
　　六、熟悉業(yè)務(wù)工作底稿的分類(lèi)、檔案管理；了解工作底稿的編制和復(fù)核
　　七、了解稅務(wù)師事務(wù)所質(zhì)量控制與監(jiān)督