財(cái)政部最近下發(fā)文件，放寬了銀行核銷小額貸款的限制。盡管銀行仍需遵守嚴(yán)格的核銷規(guī)定，但新規(guī)將給與金融機(jī)構(gòu)有更多的操作空間，縮短發(fā)生破產(chǎn)或清算后銀行核銷不良貸款的等待期。在債務(wù)規(guī)模與日俱增的背景下，此舉將有利于銀行清理壞賬，增加貸款。

　　這份文件名為《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2013年修訂版)》（全文鏈接），生效時(shí)間是1月1日。文件可以在江蘇省財(cái)政廳網(wǎng)站上找到，據(jù)華爾街日?qǐng)?bào)引述銀行業(yè)人士消息，國(guó)內(nèi)其他地區(qū)也收到了這項(xiàng)規(guī)定。

　　文件稱，新規(guī)定旨在進(jìn)一步規(guī)范金融企業(yè)的呆賬核銷管理，促進(jìn)金融企業(yè)有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)處置資產(chǎn)損失，充分實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

　　其主要內(nèi)容如下：

　　1，對(duì)于單戶貸款余額在人民幣500萬元以下的，經(jīng)追索一年以上仍無法收回的個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款，銀行可以自主核銷。

　　2，金融企業(yè)對(duì)于單戶貸款在人民幣1,000萬元及以下的，追索一年以上仍無法收回的中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款，可自主核銷。之前的規(guī)定為500萬元。

　　3，如果借款人進(jìn)入破產(chǎn)清算程序后兩年，銀行仍未收回資金，則銀行也可以核銷這類不良貸款，之前的規(guī)定是銀行必須等3年才能進(jìn)行核銷。

　　實(shí)際上，在去年年底，中信銀行就計(jì)劃向股東申請(qǐng)核銷52億元人民幣不良貸款，遠(yuǎn)超此前計(jì)劃的“核銷20億元人民幣不良貸款”。核銷額度高達(dá)52億元人民幣，非常罕見。

　　中信銀行并非首家向股東提出申請(qǐng)核銷不良貸款的銀行。2011年，民生銀行和上海浦發(fā)銀行分別向股東提出申請(qǐng)核銷3.76億元人民幣和1.47億元人民幣的不良貸款，數(shù)額與本次中信銀行相比相差甚遠(yuǎn)。

　　去年11月，天津銀行稱，計(jì)劃核銷超過9億元人民幣不良貸款，該數(shù)額超過了2012年末天津銀行不良貸款的賬面價(jià)值。

　　但據(jù)知情人士稱，核銷貸款的過程是復(fù)雜的，需獲得中國(guó)財(cái)政部批準(zhǔn)。通常情況下，銀行需證明，他們竭盡所能，未能收回貸款，不良貸款才可以被允許核銷。

　　因此政府放松壞賬核銷管制將有助于銀行清理帳目，使銀行更愿意向小企業(yè)提供貸款。

　　華爾街日?qǐng)?bào)引述國(guó)內(nèi)一家中型銀行的工作人員表示，

　　新規(guī)定為銀行處置呆賬提供了便利。但大多數(shù)的呆賬核銷工作仍需等待法律程序結(jié)束后才能進(jìn)行，這可能需要數(shù)年時(shí)間。

　　也有分析師提到，

　　不良資產(chǎn)核銷有時(shí)會(huì)帶有很高的成本，能導(dǎo)致銀行的貸款損失撥備減少，甚至侵蝕資本金。

　　截至去年9月底，中國(guó)銀行業(yè)的不良貸款額為人民幣5,636億元，較兩年前人民幣4,078億元的幾年來最低水平增加了38%。不過，銀行業(yè)的總體不良貸款率僅在1%左右。但中信銀行不良貸款率也僅為0.9%。

　　不良貸款率之低，引起了很多投資者的質(zhì)疑，認(rèn)為銀行通過展期貸款或者重組貸款等方式，掩蓋了部分不良貸款。

　　此前，中國(guó)政府為應(yīng)對(duì)不良貸款大幅增加，批準(zhǔn)了一系列旨在整頓銀行業(yè)的措施，包括銀行進(jìn)行IPO籌資、核銷不良貸款​、在交易所掛牌轉(zhuǎn)讓、建立省級(jí)壞賬銀行，以及允許銀行發(fā)行混合型證券補(bǔ)充資本金等等。