12月8日，上海國家會計學院舉辦了主題為“智慧洞見未來、技術引領創(chuàng)新”的第二屆智能財務高峰論壇。

智能財務屬于新概念，智能財務的邊界、范圍，對實踐和業(yè)務影響等還處于有待明確的階段，本屆高峰論壇希望通過專家的研究成果分享幫助大家收獲更多關于智能財務未來模式和發(fā)展的啟示。現(xiàn)將論壇三個專題每位嘉賓的觀點集錦，供大家參考。

智能財務•人才培養(yǎng)

人類與智能技術發(fā)展有著緊密關系，隨著大智移云物新技術的不斷涌現(xiàn)，RPA、自然語言學習等新產(chǎn)品的層出不窮，為傳統(tǒng)財務工作帶來越來越多便利、提供越來越便利工具的同時，也對財務專業(yè)以及財務工作者帶來很大的挑戰(zhàn)，本專題試圖回答技術的發(fā)展能給財務人員帶來什么影響，同時在新技術面前，財務人員需要準備何種素質以及未來智能財務人員的培養(yǎng)方向。

上海國家會計學院信息部（遠程業(yè)務）副主任，智能財務師證書項目專家王紀平：智能財務人才需求及培養(yǎng)方案研究

根據(jù)調查和了解，當前會計人員面臨的生存環(huán)境挑戰(zhàn)主要出現(xiàn)在以下幾個方面：會計職業(yè)對95年以后出生年輕人的吸引力在下降；新IT技術的重要性不斷提升，會計人員面臨被淘汰的危險；崗位勝任能力下降，熟悉的不需要，企業(yè)需要的不會，會計人員對IT技術的學習需求由此而生。

學院會計信息調查中心的調查報告指出，未來5-10年，在財會職能重要性中，會計核算的凈提升率最低（提升率與降低率之差），最高的是IT新技術的應用。對會計職能有重要影響的因素中，新興技術排在首位，同時絕大部分的受訪者認為技術發(fā)展會取代會計人的工作，而當前對于企業(yè)會計人員能力缺口主要集中于IT技術的應用和并購重組。

我們認為，智能財務是智能技術和財務管理理論工具和方法的結合，主要服務于企業(yè)內(nèi)部財務管理，是通過智能系統(tǒng)獲取與判斷數(shù)據(jù)、與人類財務專家合作生成策略選擇，完成企業(yè)各項管理活動的全流程智能化的管理系統(tǒng)。

我們對全國15個省及直轄市發(fā)布了調查問卷，共收到有效問卷603份。在此基礎上，我們總結出智能財務人員的能力框架，包括基本素質（專注、細致，職業(yè)道德，分析工具）、核心能力（邏輯思維、學習能力）、實踐能力（跨部門溝通、財稅專業(yè)水平）和發(fā)展能力（領導力、戰(zhàn)略規(guī)劃），同時針對不同層次財務人員的調查發(fā)現(xiàn)，基層人員比較看重職業(yè)道德、專注、細致、邏輯思維。中層比較關注職業(yè)道德、邏輯思維能力、跨部門溝通協(xié)作。高層比較關注戰(zhàn)略規(guī)劃、領導力、職業(yè)道德。

同時，針對不同層次智能財務人員的能力要求，學院也研發(fā)了智能財務人才（智能財務師）分層級培養(yǎng)方案，基層人員需要勝任智能財務交易處理，熟悉”大智移云物”等信息技術與智能財務的結合運用以及掌握企業(yè)智能會計核算等業(yè)務技能。中層人員應當勝任智能財務管理控制，掌握各種智能財務分析技能、團隊管理、預測決策分析工具，運用財務數(shù)字思維，設計信息化手段下的業(yè)財融合與風險防控的自動化處理機制，成為財務管理團隊的領軍人才。高層CFO需要勝任CFO崗位，具備領導財務數(shù)字化轉型的能力，具有全球視野，領導力和戰(zhàn)略思維。

中國兵器裝備集團有限公司財務部管理會計處副處長李慜劼：未來CFO的智能財務能力框架

當前，黨和國家不斷提高領導經(jīng)濟工作的水平和能力，提升治理體系和治理能力現(xiàn)代化，CFO作為企業(yè)治理體系當中的關鍵因素之一，建設與我國經(jīng)濟實力和綜合國力相匹配具有國際視野的高素質的專業(yè)化CFO團隊刻不容緩。在智能化時代下這個任務更加嚴峻，未來智能財務面向未來CFO應該具備什么樣的能力，如何引領財務變革和轉型，這是智能財務研究中心成立這個課題的初衷。

CFO推動業(yè)財融合在智能財務背景下對應的是業(yè)財技的融合，智能財務對CFO能力的新需求可以概況為以下幾點：一是全面掌握新一代信息技術應用邏輯及核心應用場景，二是準確把握智能財務系統(tǒng)建設規(guī)律和方法論，三是精心打造業(yè)財技融合跨學科復合型人才團隊，四是重點關注智能化帶來的商業(yè)模式創(chuàng)新和應用倫理挑戰(zhàn)，五是堅持“二八法則”，聚焦業(yè)務洞察和價值整合。

與此同時，我們也發(fā)現(xiàn)一些值得借鑒的能力框架，例如IBM認為CFO扮演價值整合者的角色，在管理企業(yè)風險、衡量和監(jiān)控企業(yè)績效以及從整個公司整合的信息中具有明顯優(yōu)勢；埃森哲認為智能財務背景下突出的是CFO分析洞察和預測能力，從財務到對價值的深刻判斷。《總會計師能力框架》的研究結論是CFO需要具備道德遵從能力、專業(yè)能力、組織能力和商業(yè)能力。

我們的研究遵從智能財務特征和財務轉型邏輯，在智能財務背景之下，財務工作的轉型有三個維度，第一效率維度，怎樣用信息技術提升財務效率。第二價值維度，怎么擴大責任邊界，深刻洞察業(yè)務。第三整合維度，在效率提升和責任擴大的過程中要面臨整個企業(yè)的組織、人員、文化的再造。針對智能財務，我們在效率維度上關注信息技術應用，在維度上關注商業(yè)模式創(chuàng)新和數(shù)字化轉型，在整合維度上關注變革管理。

最終我們得出了如下結論：在智能財務背景下，CFO履職應具備的道德遵從能力、財務專業(yè)能力、技術應用能力、業(yè)務洞察能力和變革管理能力，都是為價值管理和價值整合目標服務的。技術應用代表的效率維度，業(yè)務洞察代表的價值維度，需要變革管理代表的整合維度進行價值整合。CFO作為企業(yè)的價值工程師和價值整合者，最終目標是實現(xiàn)單位可持續(xù)的價值創(chuàng)造。因此，價值整合置于本能力框架的核心位置。

智能財務師FAI

智能財務師FAI證書由財政部直屬事業(yè)單位上海國家會計學院（上國會）頒發(fā)。旨在幫助從業(yè)者了解智能財務環(huán)境下企業(yè)各環(huán)節(jié)會計核算的全新流程和技術應用場景，學會相關操作，提升其財務數(shù)據(jù)分析能力。學員參加培訓并通過由上國會組織的考試，即可取得證書，是財會人員轉型升級、職場晉升的較好選擇。

智能財務師報名網(wǎng)址：

證書特點 

1、國內(nèi)智能財務領域首張能力水平證書，含金量高、認可度廣泛。

2、報考門檻低、取證周期短、投入成本小。

適合人群

1、有意愿在智能財務領域發(fā)展的財務及非財務人員；

2、渴望在職場晉升中更進一步的財務人員；

3、想從事智能財務相關職業(yè)的在校學生；

4、期待建立跨界知識體系、拓展復合能力的管理者。