一般存款賬戶(hù)是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。 
2．一般存款賬戶(hù)的使用范圍 
一般存款賬戶(hù)主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 
3．一般存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)要求 
開(kāi)立一般存款賬戶(hù)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。一般存款賬戶(hù)設(shè)置的條件和所需證明文件有：(1)在基本存款賬戶(hù)以外的銀行取得借款的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶(hù)，并須向開(kāi)戶(hù)銀行出具借款合同或借款借據(jù)；(2)與基本存款賬戶(hù)的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以申請(qǐng)開(kāi)立該賬戶(hù)，并須向開(kāi)戶(hù)銀行出具基本存款賬戶(hù)的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶(hù)的證明。 
4．開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的程序 
一般存款賬戶(hù)設(shè)置的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該賬戶(hù)。 
(五)專(zhuān)用存款賬戶(hù) 
1．專(zhuān)用存款賬戶(hù)的概念 
專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。 
2．專(zhuān)用存款賬戶(hù)的使用范圍 
專(zhuān)用存款賬戶(hù)適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金等專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金。 
3．專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)要求 
開(kāi)立該賬戶(hù)存款人須向開(kāi)戶(hù)銀行出具下列證明文件之一：(1)經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件；(2)國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。 
4．開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的程序 
根據(jù)《銀行賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，存款人對(duì)特定用途的資金，如基本建設(shè)的資金、更新改造的資金等需要專(zhuān)戶(hù)管理的資金，由存款人向開(kāi)戶(hù)銀行出具相應(yīng)證明即可開(kāi)立該賬戶(hù)。專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)立的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立賬戶(hù)。 

銀行結(jié)算賬戶(hù)二

(六)臨時(shí)存款賬戶(hù) 
1．臨時(shí)存款賬戶(hù)的概念 
臨時(shí)存款賬戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。 
2．臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用范圍 
臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人I臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。 
3．臨時(shí)存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)要求 
有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)：(1)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；(2)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；(3)注冊(cè)驗(yàn)資。存款人申請(qǐng)開(kāi)立1臨時(shí)存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：(1)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文；(2)異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；(3、)異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文；(4)注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。第(2)、(3)項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。 
4．開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的程序 
根據(jù)《賬戶(hù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供規(guī)定的證明文件；銀行應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查；銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶(hù)資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行，�?jīng)對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行合規(guī)性審查，并核準(zhǔn)后辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。該核準(zhǔn)程序與基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)程序相同。銀行在辦理臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續(xù)時(shí)，同時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證上登記賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行、開(kāi)戶(hù)日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。銀行自開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)之日起3個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)書(shū)面通知基本存款賬開(kāi)戶(hù)銀行。 
(七)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù) 
1．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念 
個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人有投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶(hù)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。 
2．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用范圍 
個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 
3．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求 
使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的，可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：(1)中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證；(2)中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件；(3)中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件；(4)香港、澳門(mén)居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證或者其他有效旅行證件；(5)外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照； 
(6)法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。銀行為個(gè)人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。 
4．開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的程序 
存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》，并加蓋其個(gè)人答章。 

銀行結(jié)算賬戶(hù)三

(八)異地銀行結(jié)算賬戶(hù)
1．異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念
異地銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開(kāi)立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
2．異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用范圍
存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)：
(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)，需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的；
(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的；
(3)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的；
(4)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的；
(5)自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的。
3．異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立要求
開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶(hù)除應(yīng)按照前述規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件外，開(kāi)立異地單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，存款人還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：
(1)經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明。
(2)異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。
(3)因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。
(九)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理
1．中國(guó)人民銀行的管理
中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)督管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)進(jìn)行檢查監(jiān)督。其對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理主要有以下內(nèi)容：
(1)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)，并實(shí)施監(jiān)控和管理中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行通過(guò)賬戶(hù)管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實(shí)現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)信息的比對(duì)，依法監(jiān)測(cè)和查處未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)或未向中國(guó)人民銀行備案的銀行結(jié)算賬戶(hù)。
(2)負(fù)責(zé)基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證的管理。中國(guó)人民銀行應(yīng)將開(kāi)戶(hù)許可證作為重要空白憑證進(jìn)行管理，建立健全開(kāi)戶(hù)許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷(xiāo)毀制度。任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_(kāi)戶(hù)許可證。(3)對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)定的行為，中國(guó)人民銀行依法予以處罰。
2．銀行的管理
這里的銀行是指開(kāi)戶(hù)銀行。銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理主要有：(1)負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的行為。
(2)應(yīng)明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料的審查，并按照銀行賬戶(hù)管理的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)信息資料，建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。銀行結(jié)算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶(hù)撤銷(xiāo)后10年。
(3)應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性；對(duì)不符合賬戶(hù)管理規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)予以撤銷(xiāo)。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行�?4)應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。
3．存款人的管理
(1)存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、開(kāi)戶(hù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章但無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具原印鑒卡片、開(kāi)戶(hù)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、司法部門(mén)的證明等相關(guān)證明文件；個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書(shū)面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑此辦理預(yù)留銀行簽章的變更。
(2)存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶(hù)許可證的管理。存款人的開(kāi)戶(hù)許可證遺失或毀損時(shí)，存款人應(yīng)填寫(xiě)《補(bǔ)(換)發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證申請(qǐng)書(shū)》，并加蓋單位公章，比照有關(guān)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的規(guī)定，通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行提出補(bǔ)(換)發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證的申請(qǐng)。申請(qǐng)換發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證的，存款人應(yīng)繳回原開(kāi)戶(hù)許可證。
(3)存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行或基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行辦理密碼變更手續(xù)。存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開(kāi)戶(hù)時(shí)需要出具的證明文件和基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行申�?qǐng)重置密碼。
(十)違反銀行賬戶(hù)結(jié)算管理制度的罰則
1．存款人違反賬戶(hù)管理制度的處罰．
(1)存款人在開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)過(guò)程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以10000元以上30000元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：①違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)；②偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)；③違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)。(2)存款人在使用銀行結(jié)算賬戶(hù)過(guò)程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5000元以上30000元以下的罰款：①違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)；②違反規(guī)定支取現(xiàn)金；③利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)逃避銀行債務(wù)；④出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)；⑤從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存人單位信用卡賬戶(hù)。
(3)存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶(hù)資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處以1000元的罰款。
(4)存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_(kāi)戶(hù)登記證的，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰
款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以10000元以上30000元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
2．銀行及其有關(guān)人員違反賬戶(hù)管理制度的處罰
(1)銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立過(guò)程中，有下列行為之一的，給予警告，并處以50000元以上300000元以下的罰款；對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：①違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)；②明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)。