會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》第二章　公司法律制度

　　知識點預習五：有限責任公司的組織機構

　　（一）股東會

　　1.股東會的職權

　�。�1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；

　�。�2）選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；

　�。�3）審議批準董事會的報告；

　　（4）審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；

　　（5）審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；

　�。�6）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

　　（7）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

　�。�8）對發(fā)行公司債券作出決議；

　　（9）對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；

　�。�10）修改公司章程；

　�。�11）公司章程規(guī)定的其他職權。

　　【相關考點1】一人有限責任公司不設股東會。

　　【相關考點2】國有獨資公司不設股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構行使股東會職權。

　　2.股東會的形式

　　股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應當按照公司章程的規(guī)定按時召開。代表1/10以上表決權的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應當召開臨時會議。

　　3.股東會的召開

　　（1）首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持，依法行使職權。以后的股東會會議：

　　①公司設立董事會的，由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。

　�、诠�司不設董事會的，股東會會議由執(zhí)行董事召集和主持。

　�。�2）董事會或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會會議職責的，由監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事會或者監(jiān)事不召集和主持的，代表1/10以上表決權的股東可以自行召集和主持。

　　所謂不能履行職務，是指因生病、出差在外等客觀上的原因導致其無法履行職務的情形。所謂不履行職務，是指不存在無法履行職務的客觀原因，但以其他理由或者根本就沒有理由而不履行職務的情形。

　�。�3）召開股東會會議，應當于會議召開15日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應當在會議記錄上簽名。

　　4.股東會的決議

　�。�1）股東會會議由股東按照出資比例行使表決權；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。股東會的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。

　�。�2）股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權的股東通過。

　　（二）董事會

　　董事會是公司股東會的執(zhí)行機構，對股東會負責。

　　【相關考點1】合營企業(yè)的組織形式為有限責任公司。董事會是合營企業(yè)的最高權力機構，決定合營企業(yè)的一切重大問題。

　　【相關考點2】具備法人資格的合作企業(yè)，一般設立董事會；不具備法人資格的合作企業(yè)，一般設立聯(lián)合管理委員會。董事會或者聯(lián)合管理委員會是合作企業(yè)的權力機構，按照合作企業(yè)章程的規(guī)定；決定合作企業(yè)的重大問題。

　　1.董事會的組成

　　（1）有限責任公司設董事會（依法不設董事會的除外），其成員為3人至13人。 兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司，其董事會成員中應當有公司職工代表；其他有限責任公司董事會成員中也可以有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

　　【相關考點】合營企業(yè)董事會成員不得少于3人。

　�。�2）董事會設董事長1人，可以設副董事長。董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。

　　（3）董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

　　2.董事會的職權

　　董事會對股東會負責，行使下列職權：

　　（1）召集股東會會議，并向股東會報告工作；

　�。�2）執(zhí)行股東會的決議；

　�。�3）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；

　　（4）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；

　　（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

　�。�6）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；

　�。�7）制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；

　�。�8）決定公司內(nèi)部管理機構的設置；

　�。�9） 決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人及其報酬事項；

　　（10）制定公司的基本管理制度；

　�。�11）公司章程規(guī)定的其他職權。  

　　3.董事會的召開

　　董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

　　4.董事會的決議

　�。�1）董事會的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。董事會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。

　�。�2）董事會決議的表決，實行一人一票。

　�。�3）有限責任公司股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的，可以設1名執(zhí)行董事，不設董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。執(zhí)行董事的職權由公司章程規(guī)定。

　　5.經(jīng)理

　　有限責任公司可以設經(jīng)理，由董事會決定聘任或者解聘。

　　（三）監(jiān)事會

　　監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構。

　　1.監(jiān)事會的組成

　�。�1）有限責任公司設監(jiān)事會，其成員不得少于3人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設1～2名監(jiān)事，不設監(jiān)事會。

　�。�2）監(jiān)事會應當包括股東代表和不得低于1/3比例的公司職工代表，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

　�。�3）董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

　　（4）監(jiān)事會設主席1人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。

　　（5）監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。監(jiān)事任期屆滿未及時改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導致監(jiān)事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應當依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務。

　　2.監(jiān)事會的職權

　　監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權：

　　（1）檢查公司財務；

　　（2）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

　�。�3）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；

　　（4）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；

　�。�5）向股東會會議提出提案；

　�。�6）依照《公司法》的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；

　�。�7）公司章程規(guī)定的其他職權。

　　3.監(jiān)事會的決議

　　監(jiān)事會每年度至少召開1次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除《公司法》有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會決議應當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會應當對所議事項的決定做成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應當在會議記錄上簽名。