中級(jí)職稱經(jīng)濟(jì)法常見考點(diǎn):證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)
【考點(diǎn)五十一】證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)
1.交易所市場(chǎng)
交易所 | 板塊 | 適用范圍 | 上市條件及監(jiān)管規(guī)則 |
上海證券交易所 | 主板市場(chǎng) | 為資質(zhì)較高的企業(yè)股票提供交易服務(wù) | (1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司 (2)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度,相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé) (3)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理,盈利能力較強(qiáng),現(xiàn)金流量正常 |
深圳證券交易所 | 主板市場(chǎng)(已不再接受新上市公司) | ||
中小企業(yè)板 | 業(yè)績(jī)突出、具有較好成長(zhǎng)性和較高科技含量的中小企業(yè) | “兩不變” (1)中小企業(yè)板塊運(yùn)行所遵循的法律、法規(guī)和部門規(guī)章,與主板市場(chǎng)相同 (2)中小企業(yè)板塊的上市公司符合主板市場(chǎng)的發(fā)行上市條件和信息披露要求 “四獨(dú)立”:運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立 | |
創(chuàng)業(yè)板 | 中小高新技術(shù)企業(yè) | 與主板市場(chǎng)和中小企業(yè)板上市標(biāo)準(zhǔn)有所不同,主要體現(xiàn)為盈利要求有所放松等方面 |
2.全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(俗稱“新三板”)
。1)性質(zhì)
在場(chǎng)所性質(zhì)和法律定位上,全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)與證券交易所是相同的,都是多層次資本市場(chǎng)體系的重要組成部分。
。2)服務(wù)對(duì)象
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主要是為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長(zhǎng)型中小微企業(yè)發(fā)展服務(wù)。
(3)掛牌條件
在準(zhǔn)入條件上,不設(shè)財(cái)務(wù)門檻,申請(qǐng)掛牌的公司可以尚未盈利,只要股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、經(jīng)營(yíng)合法規(guī)范、公司治理健全,業(yè)務(wù)明確的股份公司均可以經(jīng)主辦券商推薦申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。
(4)主要監(jiān)管規(guī)則
①掛牌公司必須履行信息披露義務(wù),所披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
、谌珖(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行了較為嚴(yán)格的投資者適當(dāng)性制度,未來的發(fā)展方向?qū)⑹且粋(gè)以機(jī)構(gòu)投資者為主的市場(chǎng)。
3.產(chǎn)權(quán)交易所:主要服務(wù)于企業(yè)兼并活動(dòng)。
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考試內(nèi)容以管理會(huì)計(jì)師(中級(jí))教材:
《風(fēng)險(xiǎn)管理》、
《績(jī)效管理》、
《決策分析》、
《責(zé)任會(huì)計(jì)》為主,此外還包括:
管理會(huì)計(jì)職業(yè)道德、
《中國(guó)總會(huì)計(jì)師(CFO)能力框架》和
《中國(guó)管理會(huì)計(jì)職業(yè)能力框架》
能力水平考試:
包括簡(jiǎn)答題、考試案例指導(dǎo)及問答和管理會(huì)計(jì)案例撰寫。