關(guān)于印發(fā)《中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》的通知

　　財預(yù)〔2015〕88號

　　黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，總后勤部，武警各部隊，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，有關(guān)中央管理企業(yè)：

　　為了全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，進(jìn)一步規(guī)范中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔2014〕45號)等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》�，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

　　附件：中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法

　　財政部

　　2015年5月21日

　　第一章 總則

　　第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高中央部門預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)〔2014〕45號)等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 績效目標(biāo)是指財政預(yù)算資金計劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

　　績效目標(biāo)是建設(shè)項目庫、編制部門預(yù)算、實施績效監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

　　第三條 本辦法所稱績效目標(biāo)：

　　(一)按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項目支出績效目標(biāo)和部門(單位)整體支出績效目標(biāo)。

　　基本支出績效目標(biāo)，是指中央部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門(單位)正常運轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨設(shè)定，而是納入部門(單位)整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。

　　項目支出績效目標(biāo)是指中央部門依據(jù)部門職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

　　部門(單位)整體支出績效目標(biāo)是指中央部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

　　(二)按照時效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。

　　中長期績效目標(biāo)是指中央部門預(yù)算資金在跨度多年的計劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指中央部門預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

　　第四條 績效目標(biāo)管理是指財政部和中央部門及其所屬單位以績效目標(biāo)為對象，以績效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動。

　　第五條 財政部和中央部門及其所屬單位是績效目標(biāo)管理的主體。

　　第六條 績效目標(biāo)管理的對象是納入中央部門預(yù)算管理的全部資金。

　　第二章 績效目標(biāo)的設(shè)定

　　第七條 績效目標(biāo)設(shè)定是指中央部門或其所屬單位按照部門預(yù)算管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向財政部或中央部門報送績效目標(biāo)的過程。

　　績效目標(biāo)是部門預(yù)算安排的重要依據(jù)。未按要求設(shè)定績效目標(biāo)的項目支出，不得納入項目庫管理，也不得申請部門預(yù)算資金。

　　第八條 按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由中央部門及其所屬單位設(shè)定。

　　項目支出績效目標(biāo)，在該項目納入中央部門項目庫之前編制，并按要求隨同中央部門項目庫提交財政部;部門(單位)整體支出績效目標(biāo)，在申報部門預(yù)算時編制，并按要求提交財政部。

　　第九條 績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。主要包括：

　　(一)預(yù)期產(chǎn)出，是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況;

　　(二)預(yù)期效果，是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務(wù)對象或項目受益人對該項產(chǎn)出和影響的滿意程度等。

　　第十條 績效指標(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。

　　(一)產(chǎn)出指標(biāo)是對預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)等。

　　(二)效益指標(biāo)是對預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)等。

　　(三)滿意度指標(biāo)是反映服務(wù)對象或項目受益人的認(rèn)可程度的指標(biāo)。

　　第十一條 績效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括：

　　(一)歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)等;

　　(二)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)等;

　　(三)計劃標(biāo)準(zhǔn)，是指預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù);

　　(四)財政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十二條 績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：

　　(一)國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃;

　　(二)部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃或項目規(guī)劃;