中國網(wǎng)5月11日訊（記者 陳娟娟） 在證監(jiān)會出重拳整治新股造假的舉措下，接二連三被曝出保薦項目業(yè)績造假的平安證券首當其沖，日前被開出自2004年保薦制度出臺以來針對保薦機構(gòu)最嚴厲的罰單。

　　昨日下午三點半，證監(jiān)會新聞發(fā)言人在通氣會上表示，由于平安證券在萬福生科保薦上市中，未能勤勉盡責(zé)，其出具的發(fā)行保薦書、持續(xù)督導(dǎo)報告等存在虛假記載，擬對平安證券給予警告，沒收平安證券萬福生科項目上的承銷傭金2550萬元，并施以兩倍的罰款，共計7650萬元，暫停保薦資格3個月，相關(guān)保薦代表人處以30萬罰款，撤銷保薦資格，終生市場禁止入。

　　就在證監(jiān)會新聞通氣會召開前半小時，平安證券于昨日下午三點在深圳也召開了媒體見面會，提出將設(shè)立3億專項基金賠償萬福生科投資者。中國證券投資者保護基金有限責(zé)任公司將擔任該基金的管理人，負責(zé)基金的日常管理及運作，基金規(guī)模為人民幣三億元，存續(xù)期為2個月。

　　平安證券董事長楊宇翔稱，我們承認自己技不如人，但絕對不是故意。這次事件遭損失的投資者，如接受補償，則自愿放棄向萬福生科事件的責(zé)任方再行請求賠償?shù)臋?quán)利。如不接受補償，可依法起訴。但自行承擔相應(yīng)風(fēng)險。

　　有業(yè)內(nèi)人士稱，此次開創(chuàng)性的先償后追機制設(shè)立，在中國資本市場史上，有望成為一個新參考標尺，彌補中小投資者權(quán)益保護的制度缺失。以往造假事件在金融行業(yè)屢見不鮮，銀廣夏、藍田股份等等，但以往處罰過后，中小投資者的賠償問題并未得到妥善解決，代償基金機制對國內(nèi)資本市場算是一個歷史創(chuàng)新。

　　19家IPO項目受影響

　　據(jù)證監(jiān)會最新披露的數(shù)據(jù)顯示，目前平安證券還有19個項目正處于IPO沖刺的關(guān)鍵階段，其中新日電動車已于5月2日進入到證監(jiān)會發(fā)審委的初審名單。而此次處罰從正式宣布起，平安證券將暫停保薦業(yè)務(wù)資格三個月，并且從立案起不再接受新的申報項目。這就意味著，包括新日電動車在內(nèi)的19家IPO企業(yè)上市進程將全部被耽擱。

　　據(jù)悉，早在4月中旬平安證券傳出保薦業(yè)務(wù)被暫停消息之時，提前獲知消息的投行界對平安手中的IPO項目早已經(jīng)垂涎三尺，一些券商甚至將平安證券正處運作期的IPO項目列表下發(fā)到業(yè)務(wù)人員手中，企圖從平安證券手中挖走這些客戶。

　　此前已有市場人士預(yù)計，IPO審核的重啟時間已經(jīng)越來越近，6月待證監(jiān)會對目前排隊IPO復(fù)核工作全部結(jié)束后，發(fā)審會隨時都可能重新開閘。如果平安證券被證監(jiān)會處以長時間的禁入，那么上述19只IPO項目可能會因此受到耽誤，如果耽誤的時間過長，這些IPO項目隨時都可能會被其他券商挖走，而平安證券的一些意向客戶，更可能會被其他券商瓜分。

　　就在昨日證監(jiān)會對平安證券處罰消息公布之后，有分析人士表示，證監(jiān)會不強制要求撤回現(xiàn)有材料，但是發(fā)行人可以自主更換保薦機構(gòu)。問題是按照相關(guān)規(guī)定，更換保薦機構(gòu)就必須撤材料，到底是等三個月，還是前功盡棄，發(fā)行人心里拎得清。

　　造假行為接二連三

　　統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，自2010年以來，平安證券保薦項目合計127家，30家公司IPO目前仍處于在審狀態(tài)，已審核的97家公司中有82家順利登陸交易所。在已審核公司中，12家被否，江蘇金源鍛造和安徽銅都閥門被取消審核，浙江貝因美科工貿(mào)被暫緩表決。

　　而在平安證券保薦的所有項目中，影響最大的還是被稱為“創(chuàng)業(yè)板財務(wù)造假第一股”的萬福生科案。

　　2011年9月，登陸創(chuàng)業(yè)板的萬福生科，于2012年9月19日被證監(jiān)會立案調(diào)查。在證監(jiān)會調(diào)查期間，萬福生科公布了自查結(jié)果，承認2008年至2011年累計虛增收入7.4億元左右，虛增營業(yè)利潤1.8億元左右，虛增凈利潤1.6億元左右。

　　萬福生科被深交所二度公開譴責(zé)，按相關(guān)規(guī)定，若第三次遭到譴責(zé)，公司便將面臨退市的窘境。

　　而另一樁轟動資本市場的業(yè)績造假案是平安保薦的勝景山河，該公司的財務(wù)造假甚至一度瞞過證監(jiān)會而順利過會并完成股票發(fā)行，該公司后來在正式掛牌前夜突遭調(diào)查并在查實后全額退還募集資金。

　　日前，平安證券保薦的海聯(lián)訊又因財務(wù)問題被證監(jiān)會立案調(diào)查，公司在自查報告中承認，2011年公司實際凈利潤為3994.35萬元，報告虛增2278.88萬元，虛增57.05%。對此，海聯(lián)訊表示，虛增利潤的原因為會計差錯。目前公司高管均已遭到處分。

　　保薦黑手層出不窮

　　除了平安證券之外，還有多家保薦機構(gòu)涉新股業(yè)績造假問題。

　　5月6日，隆基股份因涉嫌違反證券法而被證監(jiān)會立案調(diào)查。受尚未收回?zé)o錫尚德電力應(yīng)收款項影響，隆基股份2012年業(yè)績由2400萬元左右的盈利變成了虧損，歸屬母公司的凈利潤為-5467.22萬元。上市首年即虧損，監(jiān)管部門此前對公司上市保薦人國信證券的王延翔、曲文波采取12個月不受理其與行政許可有關(guān)文件的舉措。而根據(jù)證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，國信證券或面臨暫停保薦機構(gòu)資格3個月的處罰。

　　而就在幾天前，同樣由國信證券保薦上市的勤上光電因涉嫌信披違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查。

　　市場認為兩家公司的立案調(diào)查會對國信證券投行業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大的影響。尤其是隆基股份上市首年虧損。根據(jù)證監(jiān)會規(guī)定，主板公司上市首年即虧損，將暫停保薦機構(gòu)資格3個月，撤銷項目保薦人資格，而隆基股份正是主板公司。如果真的遭受這樣的處罰，目前由國信證券保薦的60多家擬IPO企業(yè)，上市進程可能都將受到不利影響。

　　資料顯示，2012年國信證券共保薦22家公司在A股上市，其中8家公司上市首年業(yè)績出現(xiàn)變臉，除隆基股份預(yù)虧損5400萬元之外，凈利潤降幅在50%以上的還有慈星股份、中穎電子、科恒股份。

　　此外，在“保薦黑手”的榜單上，安信證券也不輸“前輩”。據(jù)中國網(wǎng)財經(jīng)統(tǒng)計，2012年，安信證券共保薦洛陽鉬業(yè)、新華龍、宜安科技、海倫鋼琴4只新股上市，年報顯示4只新股2012年業(yè)績均為負增長，其中宜安科技凈利潤降幅28.52%。另外，國元證券、光大證券在2012年各保薦兩只新股，業(yè)績也全部下降。