第五單元 股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

一、股東大會(huì) （ ★★★ ）（ P63 ）

1. 股東大會(huì)的職權(quán)（ 2013 年新增）

股份有限公司股東大會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)基本相同。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司章程指引》的規(guī)定，上市公司股東大會(huì)的職權(quán)還包括：

（ 1 ）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；

（ 2 ）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；

（ 3 ）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；

（ 4 ）審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù) 5 ％以上的股東的提案；

（ 5 ）審議公司在 1 年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì) “總資產(chǎn)” 30 ％的事項(xiàng)；

（ 6 ）審議批準(zhǔn)下列擔(dān)保行為：

①上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)�？傤~，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì) “凈資產(chǎn)” 50 ％以后提供的任何擔(dān)保；

②上市公司的對(duì)外擔(dān)�？傤~，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì) “總資產(chǎn)” 的 30 ％以后提供的任何擔(dān)保；

③為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò) 70 ％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；

④單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)“凈資產(chǎn)” 10 ％的擔(dān)保；

⑤對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

2. 年會(huì)（ 2013 年新增）

上市公司的年度股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的 6 個(gè)月內(nèi)舉行。

3. 臨時(shí)股東大會(huì)的召開(kāi)條件（ 2007 年多選題）

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在 2 個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：

（ 1 ）董事人數(shù)不足法定最低人數(shù) 5 人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的 2/3 時(shí)；

（ 2 ）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的 1/3 時(shí)；

【解釋】 以募集方式設(shè)立的股份有限公司，注冊(cè)資本即為實(shí)收股本總額。

（ 3 ）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司有表決權(quán)股份總數(shù) 10 ％以上的股東請(qǐng)求時(shí)；

（ 4 ）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；

（ 5 ）監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。

【例題 1 ·多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，某股份有限公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在 2 個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（ ）。

A. 董事人數(shù)不足公司章程所規(guī)定人數(shù)的 1/2 時(shí)

B. 公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到實(shí)收股本總額的 2/3 時(shí)

C. 持有公司股份 8 ％的股東李某請(qǐng)求時(shí)

D. 監(jiān)事會(huì)主席張某提議召開(kāi)時(shí)

【答案】 AB

【解析】（ 1 ）選項(xiàng) A ：股份有限公司的董事人數(shù)不足 5 人或者不足公司章程所定人數(shù)的 2/3 （ <2/3 ）時(shí)，就應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，該公司董事人數(shù)已經(jīng)不足 1/2 了，肯定不足 2/3 ；（ 2 ）選項(xiàng) B ：公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的 1/3 時(shí)，就應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，該公司已經(jīng)達(dá)到 2/3 了，肯定達(dá)到了 1/3 的法定要求；（ 3 ）選項(xiàng) C ：持有公司股份 10 ％以上（ ≥ 10 ％）的股東請(qǐng)求時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（ 4 ）選項(xiàng) D ：監(jiān)事會(huì)（而非監(jiān)事會(huì)主席）提議時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。

【例題 2 ·多選題】甲公司是一家以募集方式設(shè)立的股份有限公司，其注冊(cè)資本為人民幣 6000 萬(wàn)元。董事會(huì)有 7 名成員。最大股東李某持有公司 12 ％的股份。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于甲公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的情形有 ( ) 。（ 2007 年）

A. 董事人數(shù)減至 4 人

B. 監(jiān)事陳某提議召開(kāi)

C. 最大股東李某請(qǐng)求召開(kāi)

D. 公司未彌補(bǔ)虧損達(dá)人民幣 1600 萬(wàn)元

【答案】 AC

【解析】臨時(shí)股東大會(huì)的召開(kāi)條件：（ 1 ）董事人數(shù)不足法定最低人數(shù) 5 人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的 2/3 時(shí)（選項(xiàng) A 正確）；（ 2 ）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的 1/3 時(shí)（選項(xiàng) D 未達(dá)到 1/3 ）；（ 3 ）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司有表決權(quán)股份總數(shù) 10 ％以上的股東請(qǐng)求時(shí)（選項(xiàng) C 超過(guò)了 10 ％）；（ 4 ）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（ 5 ）監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)（選項(xiàng) B 單個(gè)監(jiān)事不行）。

4. 股東大會(huì)的召集和主持

（ 1 ）股東大會(huì)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由“半數(shù)以上”（≥ 1/2 ）的董事共同推舉一名董事主持。

（ 2 ）董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持。

（ 3 ）監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù) 90 日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 10 ％以上股份的股東可以自行召集和主持。

5. 臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi) 15 日前通知各股東。

6. 股東的臨時(shí)提案權(quán)

（ 1 ）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 3 ％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi) 10 日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。

（ 2 ）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后 2 日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

7. 股東大會(huì)不得對(duì)通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。

8. 股東大會(huì)的決議 （ 2008 年判斷題、 2010 年綜合題、 2011 年多選題）

（ 1 ）普通事項(xiàng)（ N 條）：必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán) “過(guò)半數(shù)” 通過(guò)。

（ 2 ）特別事項(xiàng)（ 4 ＋ 1 ）：必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上 通過(guò)。

①修改公司章程

②增加或者減少注冊(cè)資本

③公司合并、分立、解散

④變更公司形式

【相關(guān)鏈接】上市公司在 1 年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額 30 ％的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過(guò)。

【解釋】非上市公司股東大會(huì)的特別決議事項(xiàng)為 4 項(xiàng)，上市公司股東大會(huì)的特別議決事項(xiàng)為“ 4 ＋ 1 ”項(xiàng)。

9. 會(huì)議記錄

股東大會(huì)的會(huì)議記錄由 “主持人、出席會(huì)議的董事” （而非股東）簽名。

【相關(guān)鏈接】有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的股東簽名。

二、董事會(huì) （ 2010 年單選題）（ P65 ）

1. 董事會(huì)的職權(quán)

股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。

2. 董事會(huì)的組成

（ 1 ）股份有限公司董事會(huì)成員為 5 ～ 19 人。

【相關(guān)鏈接】 有限責(zé)任公司董事會(huì)由 3 ～ 13 人組成。

（ 2 ）董事會(huì)成員中 “可以” （而非必須）有公司職工代表。

【相關(guān)鏈接】國(guó)有獨(dú)資公司、兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，董事會(huì)成員中“應(yīng)當(dāng)”包括職工代表。

（ 3 ）董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng) 1 人， “ 可以 ” 設(shè)副董事長(zhǎng)。

（ 4 ）董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以 全體 董事的過(guò)半數(shù) “選舉” 產(chǎn)生。

【相關(guān)鏈接 1 】國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)董事長(zhǎng) 1 人， “ 可以 ” 設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中“指定”。

【相關(guān)鏈接 2 】有限責(zé)任公司設(shè)董事長(zhǎng) 1 人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。

3. 董事會(huì)的會(huì)議制度

（ 1 ）董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi) 2 次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi) 10 日前通知全體董事和監(jiān)事。

【相關(guān)鏈接 1 】合營(yíng)企業(yè)、合作企業(yè)的董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開(kāi) 1 次。

【相關(guān)鏈接 2 】股份有限公司的監(jiān)事會(huì)每 6 個(gè)月至少召開(kāi) 1 次會(huì)議。

（ 2 ）臨時(shí)董事會(huì)的召開(kāi)條件

①代表 10 ％以上表決權(quán)的股東提議；

② 1/3 以上董事提議；

③監(jiān)事會(huì)提議。

【解釋】股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)與有限責(zé)任公司臨時(shí)股東會(huì)的召開(kāi)條件相同。

（ 3 ）董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持，董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù)；副董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由“半數(shù)以上”董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

（ 4 ）董事因故不能出席會(huì)議的，可以 “書面” （不能口頭）委托其他 “董事” （不能是非董事）代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

（ 5 ）董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過(guò)半數(shù)”的董事出席方可舉行。

（ 6 ）董事會(huì)的會(huì)議記錄由“出席會(huì)議的董事”簽名。

【相關(guān)鏈接】股份有限公司股東大會(huì)的會(huì)議記錄由“主持人、出席會(huì)議的董事”（而非股東）簽名。

4. 董事會(huì)的決議方式

（ 1 ）董事會(huì)作出決議必須經(jīng) “全體” （而非出席）董事的“過(guò)半數(shù)” （ >1/2 ） 通過(guò)。

（ 2 ）上市公司關(guān)聯(lián)董事的表決權(quán)排除制度（ 2007 年綜合題、 2011 年判斷題）

上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足 3 人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。

5. 損失賠償 （ 2007 年綜合題、 2008 年單選題、 2011 年簡(jiǎn)答題）

董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的， “參與決議” 的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。

【例題 1 ·單選題】某上市公司董事會(huì)成員共 8 名，監(jiān)事會(huì)成員共 3 名。下列關(guān)于該公司董事會(huì)召開(kāi)的情形中，不符合公司法律制度規(guī)定的是（ ）。

A. 經(jīng) 3 名董事提議可召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議

B. 公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)時(shí)，可由 4 名董事共同推舉 1 名董事履行職務(wù)

C. 經(jīng) 2 名監(jiān)事提議可召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議

D. 董事會(huì)每年召開(kāi) 2 次會(huì)議，并在會(huì)議召開(kāi) 10 日前通知全體董事和監(jiān)事

【答案】 C

【解析】（ 1 ）選項(xiàng) AC ：經(jīng)代表 1/10 以上表決權(quán)的股東、 1/3 以上的董事（ ≥ 3 人）或者監(jiān)事會(huì)（ 2 名監(jiān)事不行）提議，可以召開(kāi)股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)；（ 2 ）選項(xiàng) B ：董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由“半數(shù)以上”董事（ ≥ 4 人）共同推舉一名董事主持董事會(huì)會(huì)議。

【例題 2 ·多選題】 根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，某上市公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，下列選項(xiàng)中，符合規(guī)定的有（ ）。

A. 董事長(zhǎng)因故不能出席會(huì)議，會(huì)議由副董事長(zhǎng)甲主持

B. 通過(guò)了有關(guān)公司董事報(bào)酬的決議

C. 通過(guò)了免除乙的經(jīng)理職務(wù)，聘任副董事長(zhǎng)甲擔(dān)任經(jīng)理的決議

D. 會(huì)議記錄由主持人甲和記錄員丙簽名后存檔

【答案】 AC

【解析】（ 1 ）選項(xiàng) B ：決定董事報(bào)酬事項(xiàng)屬于股東大會(huì)的職權(quán)；（ 2 ）選項(xiàng) D ：董事會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的董事簽名。