3.代理開(kāi)戶(2017年新增)

　　(1)由他人代理開(kāi)戶

　�、匍_(kāi)戶申請(qǐng)人開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶或者辦理其他個(gè)人銀行賬戶業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)當(dāng)由開(kāi)戶申請(qǐng)人本人親自辦理;符合條件的，可以由他人代理辦理。

　　②他人代理開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶的，銀行應(yīng)要求代理人出具代理人、被代理人的有效身份證件以及合法的委托書等。銀行認(rèn)為有必要的，應(yīng)要求代理人出具證明代理關(guān)系的公證書。

　　(2)所在單位代理開(kāi)戶

　　①存款人開(kāi)立代發(fā)工資、教育、社會(huì)保障(如社保、醫(yī)保、軍保)、公共管理(如公共事業(yè)、拆遷、捐助、助農(nóng)扶農(nóng))等特殊用途個(gè)人銀行賬戶時(shí)，可由所在單位代理辦理。

　　②單位代理個(gè)人開(kāi)立銀行賬戶的，應(yīng)提供單位證明材料、被代理人有效身份證件的復(fù)印件或影印件。

　�、蹎挝淮�理開(kāi)立的個(gè)人銀行賬戶，在被代理人持本人有效身份證件到開(kāi)戶銀行辦理身份確認(rèn)、密碼設(shè)(重)置等激活手續(xù)前，該銀行賬戶只收不付。

　　(3)無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的開(kāi)戶申請(qǐng)人，由法定代理人或者人民法院、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。

　　(4)因身患重病、行動(dòng)不便、無(wú)自理能力等無(wú)法自行前往銀行的存款人辦理掛失、密碼重置、銷戶等業(yè)務(wù)時(shí)，銀行可采取上門服務(wù)方式辦理，也可由配偶、父母或成年子女憑合法的委托書、代理人與被代理人的關(guān)系證明文件、被代理人所在社區(qū)居委會(huì)(村民委員會(huì))及以上組織或縣級(jí)以上醫(yī)院出具的特殊情況證明代理辦理。

　　4.開(kāi)戶證明文件(2017年新增)

　　根據(jù)個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制的要求，存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行出具本人有效身份證件，銀行通過(guò)有效身份證件仍無(wú)法準(zhǔn)確判斷開(kāi)戶申請(qǐng)人身份的，應(yīng)要求其出具輔助身份證明材料。

　　【解釋1】有效身份證件包括：(1)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已登記常住戶口的中國(guó)公民為居民身份證;不滿16周歲的，可以使用居民身份證或戶口簿;(2)香港、澳門特別行政區(qū)居民為港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證;(3)臺(tái)灣地區(qū)居民為臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證;(4)定居國(guó)外的中國(guó)公民為中國(guó)護(hù)照;(5)外國(guó)公民為護(hù)照或者外國(guó)人永久居留證(外國(guó)邊民，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理);(6)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他身份證明文件。

　　【解釋2】輔助身份證明材料包括但不限于：(1)中國(guó)公民為戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住證、社會(huì)保障卡、軍人和武裝警察身份證件、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明、工作證;(2)香港、澳門特別行政區(qū)居民為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證;(3)臺(tái)灣地區(qū)居民為在臺(tái)灣居住的有效身份證明;(4)定居國(guó)外的中國(guó)公民為定居國(guó)外的證明文件;(5)外國(guó)公民為外國(guó)居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等其他帶有照片的身份證件;(6)完稅證明、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證。

　　【解釋3】軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，除出具軍人和武裝警察身份證件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開(kāi)具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料。

　　5.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用

　　(1)下列款項(xiàng)(個(gè)人的合法收入)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

　�、俟べY、獎(jiǎng)金收入;

　�、诟遒M(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入;

　�、蹅�券、期貨、信托等投資的本金和收益;

　　④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益;

　�、輦�(gè)人貸款轉(zhuǎn)存;

　�、拮C券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金;

　　⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng);

　�、啾ｋU(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng);

　�、峒{稅退還;

　�、廪r(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

　　(2)單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶付款的特殊要求

　　①單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元(不包含5萬(wàn)元)的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。但付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

　　②當(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，或者個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，個(gè)人應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)收款依據(jù)。存款人應(yīng)對(duì)其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的正確性、合法性負(fù)責(zé)。

　　(七)異地銀行結(jié)算賬戶

　　1.存款人應(yīng)在注冊(cè)地或者住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，符合異地開(kāi)戶條件的，也可以在異地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。

　　2.適用范圍

　　(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開(kāi)立基本存款賬戶的;

　　(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的;

　　(3)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的;

　　(4)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的;

　　(5)自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

　　【提示】

　　不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶有：

　　(1)一般存款賬戶;

　　(2)財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶;

　　(3)單位銀行卡賬戶;

　　(4)收入?yún)R繳賬戶;

　　(5)驗(yàn)資賬戶;

　　(6)Ⅱ類個(gè)人銀行賬戶和Ⅲ類個(gè)人銀行賬戶。

　　【例題1·單選題】某電影制作企業(yè)臨時(shí)到外地拍攝，其在外地設(shè)立的攝制組可以開(kāi)立的賬戶為(　　)。

　　A.專用存款賬戶

　　B.基本存款賬戶

　　C.一般存款賬戶

　　D.臨時(shí)存款賬戶

　　【答案】D

　　【解析】該電影制作企業(yè)在外地臨時(shí)設(shè)立攝制組屬于“設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)”，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。

　　【例題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列存款人，不得開(kāi)立基本存款賬戶的是(　　)�！　�

　　A.臨時(shí)機(jī)構(gòu)

　　B.非法人企業(yè)

　　C.異地常設(shè)機(jī)構(gòu)

　　D.單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)

　　【答案】A

　　【解析】選項(xiàng)A：基本存款賬戶用于滿足“日�！便y行結(jié)算的需要;設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。

　　【例題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣卡賬戶使用的表述中，正確的是(　　)。

　　A.可支取現(xiàn)金

　　B.可轉(zhuǎn)存銷貨收入

　　C.可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算

　　D.可存入現(xiàn)金

　　【答案】C

　　【解析】(1)選項(xiàng)AD：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄙ~戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金;(2)選項(xiàng)B：銷貨收入不得存入單位卡賬戶;(3)選項(xiàng)C：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴�可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。

　　【例題4·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列賬戶中，可以支取現(xiàn)金的有(　　)。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時(shí)存款賬戶

　　D.單位人民幣卡

　　【答案】AC

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：基本存款賬戶可以支取現(xiàn)金;(2)選項(xiàng)B：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取;(3)選項(xiàng)C：臨時(shí)存款賬戶可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理;(4)選項(xiàng)D：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴�可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得支取現(xiàn)金。

　　【例題5·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)(　　)。

　　A.6個(gè)月

　　B.1年

　　C.2年

　　D.3年

　　【答案】C

　　【解析】臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。

　　【例題6·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于存款人在開(kāi)立一般存款賬戶之前必須開(kāi)立的賬戶是(　　)。

　　A.基本存款賬戶

　　B.單位銀行卡賬戶

　　C.專用存款賬戶

　　D.臨時(shí)存款賬戶

　　【答案】A

　　【解析】(1)一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行之外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的;(2)存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶應(yīng)當(dāng)向銀行出具開(kāi)立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證以及有關(guān)該一般存款賬戶用途的證明文件。

　　【例題7·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)向(　　)申請(qǐng)開(kāi)立零余額賬戶。

　　A.中國(guó)人民銀行

　　B.財(cái)政部門

　　C.上級(jí)主管部門

　　D.社保部門

　　【答案】B

　　【解析】預(yù)算單位使用財(cái)政性資金，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和要求，向財(cái)政部門提出設(shè)立零余額賬戶的申請(qǐng)，財(cái)政部門同意預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶后通知代理銀行。

　　【例題8·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用的表述中，正確的是(　　)。

　　A.不得支取現(xiàn)金

　　B.可以向所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金

　　C.可以向上級(jí)主管單位賬戶劃撥資金

　　D.可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)

　　【答案】D

　　【解析】預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)(選項(xiàng)A錯(cuò)誤)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)(選項(xiàng)D正確)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金(選項(xiàng)BC錯(cuò)誤)。

　　【例題9·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列資金中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人人民幣卡賬戶的有(　　)。

　　A.個(gè)人合法的勞務(wù)報(bào)酬

　　B.個(gè)人合法的投資回報(bào)

　　C.工資性款項(xiàng)

　　D.單位的款項(xiàng)

　　【答案】ABC

　　【解析】個(gè)人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)、“屬于個(gè)人”的合法的勞務(wù)報(bào)酬、投資回報(bào)等收入轉(zhuǎn)賬存入。

　　違反銀行結(jié)算賬戶規(guī)定的法律責(zé)任(★)

　　【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于經(jīng)營(yíng)性存款人違反賬戶結(jié)算的行為中，適用給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下罰款的是(　　)。

　　A.出租、出借銀行結(jié)算賬戶

　　B.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

　　C.偽造、變?cè)扉_(kāi)戶許可證

　　D.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶

　　【答案】A

　　【解析】(1)選項(xiàng)BD：經(jīng)營(yíng)性存款人適用給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;(2)選項(xiàng)C：經(jīng)營(yíng)性存款人適用處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

　　【小結(jié)】

　　最后預(yù)祝各位考生2017初級(jí)職稱考試輕松過(guò)關(guān)!