注冊會計師《審計》輔導：審計計劃（5）

　　四、人員安排

　　(一)項目組主要成員的責任

職位

姓名

主要職責

　　注：在分配職責時可以根據(jù)被審計單位的不同情況按會計科目劃分，或按交易類別劃分。

　　(二)與項目質量控制復核人員的溝通(如適用)

　　復核的范圍:

溝通內容

負責溝通的項目組成員

計劃溝通時間

風險評估、對審計計劃的討論

對財務報表的復核

……

　　人員安排：包括項目組內部人員和項目組外部人員。

主要報表項目

擬利用的內部審計工作

索引號

存貨

內部審計部門對各倉庫的存貨每半年至少盤點一次。在中期審計時，項目組已經(jīng)對內部審計部門盤點步驟進行觀察，其結果滿意，因此項目組將審閱其年底的盤點結果，并縮小存貨監(jiān)盤的范圍。

……

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