第五節(jié) 公司股票和公司債券

　　一、公司股份的一般理論(P150)

　　1、公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票

　　公司向發(fā)起人、國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。

　　2、股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

　　3、公司發(fā)行新股，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對下列事項(xiàng)作出決議(P151)：(1)新股種類及數(shù)額;(2)新股發(fā)行價(jià)格;(3)新股發(fā)行的起止日期;(4)向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。

　　二、股份轉(zhuǎn)讓

　　(一)股票轉(zhuǎn)讓的限制(P151)

　　1、發(fā)起人

　　(1)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　(2)公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　2、董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　(1)董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　(2)董事、監(jiān)事、高級管理人員(經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%(≤25%)。

　　(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。但是因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。

　　(4)上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受限制。

　　(5)公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

　　(6)上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：(P152)

　　①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi);

　�、谏鲜泄�司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10日內(nèi);

　�、圩钥赡軐Ρ竟�司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi);

　�、茏C券交易所規(guī)定的其他期間。

　　【例題1】根據(jù)公司法的規(guī)定，下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，錯(cuò)誤的是( )。

　　A、公司發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起l年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　B、公司高級管理人員離職后l年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份

　　C、公司監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起l年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D、公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%

　　答案：B

　　解析：根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后“半年內(nèi)”，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。因此選項(xiàng)B的說法是錯(cuò)誤的。

　　【例題2】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，上市公司的董事、高級管理人員不得轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份的是( )。

　　A、自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)

　　B、上市公司定期報(bào)告公告前10日內(nèi)

　　C、上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前10日內(nèi)

　　D、自可能對本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)

　　答案：ACD