證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》考點分析(7)
1、發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應在招股說明書正文的尾頁聲明:“本公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員承諾本招股說明書及其摘要不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任!
聲明應由全體董事、監(jiān)事、高級管理人員簽名,并由發(fā)行人加蓋公章。
2、保薦人(主承銷商)應對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查,并在招股說明書正文后聲明:“本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查,確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任!
聲明應由法定代表人、保薦代表人、項目主辦人簽名,并由保薦人(主承銷商)加蓋公章。
3、發(fā)行人律師應在招股說明書正文后聲明:“本所及經辦律師已閱讀招股說明書及其摘要,確認招股說明書及其摘要與本所出具的法律意見書和律師工作報告無 矛盾之處。本所及經辦律師對發(fā)行人在招股說明書及其摘要中引用的法律意見書和律師工作報告的內容無異議,確認招股說明書不致因上述內容而出現虛假記載、誤 導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任!
聲明應由經辦律師及所在律師事務所負責人簽名,并由律師事務所加蓋公章。
4、承擔審計業(yè)務的會計師事務所應在招股說明書正文后聲明:“本所及簽字注冊會計師已閱讀招股說明書及其摘要,確認招股說明書及其摘要與本 所出具的審 計報告、盈利預測審核報告(如有)、內部控制鑒證報告及經本所核驗的非經常性損益明細表無矛盾之處。本所及簽字注冊會計師對發(fā)行人在招股說明書及其摘要中 引用的審計報告、盈利預測審核報告(如有)、內部控制鑒證報告及經本所核驗的非經常性損益明細表的內容無異議,確認招股說明書不致因上述內容而出現虛假記 載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。”
聲明應由簽字注冊會計師及所在會計師事務所負責人簽名,并由會計師事務所加蓋公章。
5、承擔評估業(yè)務的資產評估機構應在招股說明書正文后聲明:“本機構及簽字注冊資產評估師已閱讀招股說明書及其摘要,確認招股說明書及其摘要與本機構出 具的資產評估報告無矛盾之處。本機構及簽字注冊資產評估師對發(fā)行人在招股說明書及其摘要中引用的資產評估報告的內容無異議,確認招股說明書不致因上述內容 而出現虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任!
聲明應由簽字注冊資產評估師及所在資產評估機構負責人簽名,并由資產評估機構加蓋公章。
6、承擔驗資業(yè)務的機構應在招股說明書正文后聲明:“本機構及簽字注冊會計師已閱讀招股說明書及其摘要,確認招股說明書及其摘要與本機構出具的驗資報告 無矛盾之處。本機構及簽字注冊會計師對發(fā)行人在招股說明書及其摘要中引用的驗資報告的內容無異議,確認招股說明書不致因上述內容而出現虛假記載、誤導性陳 述或重大遺漏,并對其真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任!
聲明應由簽字注冊會計師及所在驗資機構負責人簽名,并由驗資機構加蓋公章。
7、第l號準則要求有關人員的簽名下方應以印刷體形式注明其姓名。
第三節(jié) 股票發(fā)行公告
一、發(fā)行公告的披露
發(fā)行人及其主承銷商應當在刊登招股意向書或招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告,對發(fā)行方案進行詳細說明。發(fā)行人及其主承銷商發(fā)行過程中通常還發(fā)布:初步詢價結果及發(fā)行價格區(qū)間公告;發(fā)行定價、網下發(fā)行結果及網上中簽率公告,網上資金申購發(fā)行搖號中簽結果公告等。
二、發(fā)行公告的內容
主要包括:提示;發(fā)行額度、面值與價格;發(fā)行方式;發(fā)行對象;發(fā)行時間和范圍;認購股數的規(guī)定;認購原則;認購程序;承銷機構。
第四節(jié) 股票上市公告
一、股票上市公告書編制和披露的要求
上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關事項的信息披露文件。發(fā)行人應按《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》以及核準其掛牌交易的證券交易場所《上市規(guī)則》和《股票上市公告書內容與格式指引》中的有關要求編制上市公告書。
上市公告書信息披露的最低要求:《股票上市公告書內容與格式指引》。
(一)《指引》的規(guī)定是對發(fā)行人上市公告書信息披
(二)上市公告書的一般要求
(三)披露上市公告書
(四)報送上市公告書
(五)上市公告書應真實、準確、完整
二、股票上市公告書的內容與格式
重要聲明與提示;股票上市情況;發(fā)行人、股東和實際控制人情況;股票發(fā)行情況;其他重要事項;上市保薦人及其意見。
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