中注協(xié)秘書長稱，“炒魷魚、接下家”行為有望成為行業(yè)監(jiān)管突破口

　　中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（下稱中注協(xié)）6月18日部署2008年證券資格事務(wù)所檢查計(jì)劃，畢馬威華振、德勤華永等15家事務(wù)所成為第一階段檢查對(duì)象。檢查重點(diǎn)是事務(wù)所執(zhí)行新審計(jì)準(zhǔn)則和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則情況，“炒魷魚、接下家”行為將成為行業(yè)監(jiān)管的突破口。

　　中注協(xié)將從全國抽調(diào)60多名行業(yè)專家和骨干人員，分成8個(gè)檢查組赴各地對(duì)證券資格事務(wù)所展開工作檢查。

　　根據(jù)計(jì)劃，中注協(xié)2008年對(duì)證券資格事務(wù)所的檢查計(jì)劃分兩個(gè)階段進(jìn)行。第一階段，確定15家證券資格事務(wù)所為檢查對(duì)象。第二階段，將根據(jù)與有關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)一步溝通的結(jié)果，并結(jié)合中注協(xié)重點(diǎn)關(guān)注的“炒魷魚、接下家”行為，研究確定檢查對(duì)象。

　　中注協(xié)秘書長陳毓圭強(qiáng)調(diào)，關(guān)于2008年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，要把“炒魷魚、接下家”作為行業(yè)監(jiān)管的突破口，嚴(yán)格區(qū)分會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任，處理好對(duì)制度建立和執(zhí)行情況檢查與對(duì)特定客戶業(yè)務(wù)檢查二者之間的關(guān)系，嚴(yán)格檢查，嚴(yán)格懲戒，進(jìn)一步提高行業(yè)懲戒的質(zhì)量，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)和溝通，確保今年的檢查工作順利進(jìn)行。

　　此外，中注協(xié)還將對(duì)2007年檢查中存在問題較為嚴(yán)重、受到行業(yè)懲戒的證券資格事務(wù)所，有選擇地進(jìn)行復(fù)查，一并列入2008年檢查對(duì)象。地方協(xié)會(huì)也將組織對(duì)本地區(qū)事務(wù)所的檢查，在確定檢查對(duì)象時(shí)，確保所有事務(wù)所5年內(nèi)至少接受過一次執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。

　　本次執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的內(nèi)容將包括：事務(wù)所是否按照新審計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，進(jìn)一步完善審計(jì)規(guī)程，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)程序是否得到有效實(shí)施；是否按照質(zhì)量控制準(zhǔn)則的要求，進(jìn)一步完善質(zhì)量控制制度，并得到有效執(zhí)行，是否針對(duì)特定業(yè)務(wù)實(shí)施了必要的項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核；是否按照職業(yè)道德規(guī)范的要求，進(jìn)一步完善了相關(guān)政策和程序，以確保事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性，在執(zhí)業(yè)過程中是否存在違反職業(yè)道德規(guī)范和事務(wù)所有關(guān)政策、程序的行為等。


（財(cái)經(jīng)　　 宋燕華　　 2008-6-19）

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