2006年4月至9月，國(guó)家審計(jì)署對(duì)中國(guó)銀行股份有限公司（“本行”）總行及部分分支機(jī)構(gòu)2005年度資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況進(jìn)行了例行審計(jì)，并對(duì)部分事項(xiàng)作了延伸和追溯。

　　本行收到國(guó)家審計(jì)署的《審計(jì)報(bào)告》（審金報(bào)［2007］13號(hào)）。審計(jì)結(jié)果表明，本行認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于經(jīng)濟(jì)金融工作的方針政策和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管要求，通過(guò)深化內(nèi)部改革，完善現(xiàn)代銀行治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，改善資本管理，經(jīng)營(yíng)效益穩(wěn)步增長(zhǎng)。

　　審計(jì)同時(shí)指出，本行在經(jīng)營(yíng)管理中存在一些違規(guī)問(wèn)題和需要進(jìn)一步改進(jìn)的方面，主要包括：個(gè)別分支機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家宏觀調(diào)控政策和貸款審批政策發(fā)放貸款；個(gè)別票據(jù)業(yè)務(wù)未嚴(yán)格審核貿(mào)易背景，抵押擔(dān)保不夠落實(shí)；個(gè)別分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)核算不夠規(guī)范；少量公路信貸業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，資產(chǎn)處置、結(jié)算業(yè)務(wù)和采購(gòu)業(yè)務(wù)管理需要加以改進(jìn)。另外，對(duì)個(gè)別分支機(jī)構(gòu)發(fā)生在股份制改革前的涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件的線(xiàn)索，有關(guān)司法機(jī)關(guān)正在處理。

　　此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題大部分發(fā)生在2004年本行股份制改革以前。其中涉及違規(guī)發(fā)放的貸款，目前大部分已收回、剝離或結(jié)清，未收回部分中的不良貸款，本行在以前年度已計(jì)提足夠的減值準(zhǔn)備；本行亦加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)抵押手續(xù)的控制；財(cái)務(wù)核算方面相關(guān)賬務(wù)問(wèn)題已在2006年底前進(jìn)行了調(diào)整。

　　此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)本行整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及已公布的財(cái)務(wù)報(bào)表并無(wú)影響。

　　對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題，本行董事會(huì)和管理層給予了高度重視，其中涉及的具體問(wèn)題大部分已經(jīng)得到有效整改，對(duì)相關(guān)責(zé)任人已進(jìn)行嚴(yán)肅處理；對(duì)審計(jì)指出的經(jīng)營(yíng)管理中仍需改進(jìn)的方面，本行也舉一反三，采取了有效治理措施，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平。

　　根據(jù)國(guó)家審計(jì)署的《審計(jì)報(bào)告》，對(duì)本行2005年度資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況審計(jì)的主要內(nèi)容，審計(jì)署亦將于2007年7月后以《審計(jì)公告》的形式向社會(huì)公布。(中國(guó)證券報(bào)　2007-6-25)

(zhengbo)