一份年度外部審計(jì)報(bào)告，將上海部分保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)問題徹底暴露。上海保監(jiān)局就此敲響警鐘，同時(shí)下發(fā)緊急整改令。
　　記者8月14日獲悉，根據(jù)上海各家保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)上報(bào)的2006年度外部審計(jì)報(bào)告，并仔細(xì)核對(duì)各機(jī)構(gòu)備案的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)和保證金協(xié)議后，上海保監(jiān)局發(fā)現(xiàn)，部分機(jī)構(gòu)存在業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的行為。

　　這些保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)問題主要體現(xiàn)在五個(gè)方面。首當(dāng)其沖的就是代收保險(xiǎn)費(fèi)或客戶資金專戶問題。據(jù)審計(jì)報(bào)告披露，有的代理機(jī)構(gòu)和經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)未設(shè)立獨(dú)立的代收保險(xiǎn)費(fèi)或客戶資金專戶，有的中介機(jī)構(gòu)雖然設(shè)立了專戶，但是保費(fèi)收支并未全部通過專戶進(jìn)行核算�！百Y金賬戶不透明，易引發(fā)審計(jì)危機(jī)�！敝�情人士向記者表示。 　

　　其次是財(cái)務(wù)核算問題。經(jīng)上海保監(jiān)局審閱審計(jì)報(bào)告后發(fā)現(xiàn)，有的中介機(jī)構(gòu)未按照《保險(xiǎn)中介公司會(huì)計(jì)核算辦法》要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，有的未辦理房屋或車輛的過戶手續(xù)，有的未計(jì)提盈余公積等。

　　另外存在的三個(gè)問題分別是監(jiān)管費(fèi)問題、營業(yè)保證金和職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)問題、注冊(cè)資本問題。截至審計(jì)報(bào)告日，有的中介機(jī)構(gòu)仍未繳納2006年度監(jiān)管費(fèi)，有的未按照當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的1.5‰在年終決算后清繳；有的中介機(jī)構(gòu)未繳存營業(yè)保證金或投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，有的中介機(jī)構(gòu)投保的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)已到期未辦理續(xù)保手續(xù)；有的中介機(jī)構(gòu)還存在注冊(cè)資本未到位的情況。

　　發(fā)現(xiàn)問題后，如何解決才是關(guān)鍵。上海保監(jiān)局向記者表示，相關(guān)整改令目前已下發(fā)，相關(guān)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行自查并逐一改正，同時(shí)必須在本月底前將整改報(bào)告報(bào)至上海保監(jiān)局，同時(shí)將符合要求的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)保單復(fù)印件或保證金存款協(xié)議復(fù)印件交保監(jiān)局備案。

　　業(yè)內(nèi)人士接受記者采訪時(shí)表示，除外部審計(jì)問題外，國內(nèi)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)當(dāng)前還面臨著合規(guī)經(jīng)營意識(shí)淡薄、競(jìng)爭(zhēng)行為不規(guī)范、數(shù)據(jù)不真實(shí)、發(fā)展思路不明確和內(nèi)部管理薄弱等問題，這些問題已經(jīng)嚴(yán)重制約了保險(xiǎn)中介的發(fā)展。

　　據(jù)記者了解，監(jiān)管部門對(duì)此已引起高度重視，北京率先試點(diǎn)中介機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管制度，設(shè)定業(yè)務(wù)規(guī)模、誠信規(guī)范、內(nèi)部管理、履約能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量、增值服務(wù)等方面的監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行考評(píng)。“上海正力爭(zhēng)進(jìn)入下一批試點(diǎn)城市名單，對(duì)各中介機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管，扶優(yōu)限劣，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)中介高管人員的監(jiān)管，加大責(zé)任追究力度。”上海保監(jiān)局相關(guān)人士向記者表示。
（中國證券網(wǎng) 　　黃蕾 　　2007-8-15 ）

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