第四節(jié)　與信息技術和信息系統(tǒng)相關的風險控制及其管理

　　一、信息技術與信息系統(tǒng)相關的風險控制【掌握】

　　系統(tǒng)和數(shù)據(jù)很容易因以下的原因受到損失，即人為錯誤、蓄意的欺騙行為、技術性錯誤(如硬件或軟件故障)和自然災害(如火災、水災、爆炸和閃電)。因此，信息安全非常重要。為了保護公司的信息資源，需要進行風險評估和控制來減輕這些風險，信息技術行業(yè)有許多不同的控制方式。

　　(一)信息安全控制

　　安全控制可以從以下四個方面進行界定, 以發(fā)揮其特性。

　　1.預測性。確定可能的問題并提出適當?shù)目刂啤?/p>

　　2.預防性。將發(fā)生風險的可能降至最低，例如，防火墻可以防止未經(jīng)授權的訪問。

　　3.偵察性。日志能夠保存那些未經(jīng)授權的訪問記錄。

　　4.矯正性。對未經(jīng)授權的訪問造成的后果提出修正的方法。

　　(二)信息技術/信息系統(tǒng)控制類型

　　信息系統(tǒng)中的控制可分為兩大類：一般控制和應用控制。而信息技術控制主要用于軟件和網(wǎng)絡的控制。

　　1. 一般控制。從總體上確保企業(yè)對其信息系統(tǒng)控制的有效性。一般控制的目標是保證計算機系統(tǒng)的正確使用和安全性，防止數(shù)據(jù)丟失。一般控制在人員控制、邏輯訪問控制、設備和業(yè)務連續(xù)性這些方面進行控制。

　　(1)人員控制

　　涉及到人員招募、訓練和監(jiān)督的人員控制必須確保程序和數(shù)據(jù)職責完成。人員控制包括部門內部職責的分離和數(shù)據(jù)處理部門的分離。例如，企業(yè)應立即停止已離開公司職員所有的訪問權限。

　　(2)邏輯訪問控制

　　邏輯訪問控制對未經(jīng)授權的訪問提供了安全保護。最普遍的安全訪問是通過密碼，可對密碼定義其格式、長度、加密和常規(guī)的變化。

　　(3)設備控制

　　設備控制是對計算機設備進行物理保護，如把他們鎖在一間保護室或保護柜中，并使用報警系統(tǒng)，如果計算機從其位置上發(fā)生移動，報警系統(tǒng)將被激活。

　　(4)業(yè)務連續(xù)性

　　在系統(tǒng)故障、設備操作系統(tǒng)、程序或數(shù)據(jù)丟失或毀壞的情況下，業(yè)務持續(xù)性或災難恢復計劃可從信息系統(tǒng)中恢復關鍵的業(yè)務信息。

　　2. 應用控制

　　應用控制與管理政策配合，對程序和輸入、處理和輸出數(shù)據(jù)進行適當?shù)目刂�，可以彌補一般控制的某些不足。

　　(1) 輸入控制

　　輸入控制的目的是發(fā)現(xiàn)和防止錯誤的交易數(shù)據(jù)的錄入，其中包括：

　　第一、交易前的數(shù)據(jù)錄入，如在發(fā)票與收到的貨物，文件和采購訂單相匹配后，核準供應商的發(fā)票。

　　第二、數(shù)據(jù)輸入屏幕的規(guī)定格式令使用者不得跳過強制輸入字段。

　　第三、輸入體系內容的合理檢查，如檢查給予顧客的折扣是否在允許的限度內。