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3　（十三）個人所得稅法
1.納稅義務人與征稅范圍
（1）納稅義務人
（2）征稅范圍
2.稅率與應納稅所得額的確定
（1）稅率
（2）應納稅所得額的確定
3.應納稅額的計算
（1）工資、薪金所得應納稅額的計算
（2）個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
（3）對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
（4）勞務報酬所得應納稅額的計算
（5）稿酬所得應納稅額的計算
（6）特許權使用費所得應納稅額的計算
（7）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
（8）財產租賃所得應納稅額的計算
（9）財產轉讓所得應納稅額的計算
（10）偶然所得應納稅額的計算
（11）其他所得應納稅額的計算
（12）應納稅額計算中的特殊問題
4.稅收優(yōu)惠
（1）免征個人所得稅的優(yōu)惠
（2）減征個人所得稅的優(yōu)惠
（3）非居民納稅人的減免稅優(yōu)惠
5.境外所得的稅額扣除
6.征收管理
（1）自行申報納稅
（2）代扣代繳納稅
（3）核定征收
（4）個人所得稅的管理　

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2　（十四）稅收征收管理法
1.稅收征收管理法概述
（1）稅收征收管理法的立法目的
（2）稅收征收管理法的適用范圍
（3）稅收征收管理法的遵守主體
（4）稅收征收管理法權利和義務的設定
2.稅務管理
（1）稅務登記管理
（2）賬簿、憑證管理
（3）納稅申報管理
3.稅款征收
（1）稅款征收的原則
（2）稅款征收的方式
（3）稅款征收制度
4.稅務檢查
（1）稅務檢查的形式和方法
（2）稅務檢查的職責
5.法律責任
（1）違反稅務管理基本規(guī)定行為的處罰
（2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰
（3）納稅人、扣繳義務人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任
（4）對偷稅的認定及其法律責任
（5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任
（6）逃避追繳欠稅的法律責任
（7）騙取出口退稅的法律責任
（8）抗稅的法律責任
（9）在規(guī)定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任
（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任
（11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任
（12）非法印制發(fā)票的法律責任
（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任
（14）銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執(zhí)行職務的法律責任
（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任
（16）不移送的法律責任
（17）稅務人員不依法行政的法律責任
（18）瀆職行為的法律責任
（19）不按規(guī)定征收稅款的法律責任
（20）違反稅務代理的法律責任
6.納稅評估管理辦法
（1）納稅評估指標
（2）納稅評估對象
（3）納稅評估方法
（4）評估結果處理
（5）評估工作管理
（6）納稅評估通用分析指標及其使用方法
7.納稅擔保試行辦法
（1）納稅保證
（2）納稅抵押
（3）納稅質押
（4）法律責任　

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2　（十五）稅務行政法制
1.稅務行政處罰
（1）稅務行政處罰的原則
（2）稅務行政處罰的設定和種類
（3）稅務行政處罰的主體與管轄
（4）稅務行政處罰的簡易程序
（5）稅務行政處罰的一般程序
（6）稅務行政處罰的執(zhí)行
2.稅務行政復議
（1）稅務行政復議的概念和特點
（2）稅務行政復議的受案范圍
（3）稅務行政復議管轄
（4）稅務行政復議申請
（5）稅務行政復議的受理
（6）證據
（7）稅務行政復議決定
3.稅務行政訴訟
（1）稅務行政訴訟的概念
（2）稅務行政訴訟的原則
（3）稅務行政訴訟的管轄
（4）稅務行政訴訟的受案范圍
（5）稅務行政訴訟的起訴和受理
（6）稅務行政訴訟的審理和判決　

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2　（十六）稅務代理和稅務籌劃
1.企業(yè)涉稅基礎工作的代理
（1）企業(yè)稅務登記代理
（2）發(fā)票領購代理
（3）建賬記賬代理
2.主要稅種申報的代理
（1）增值稅代理申報
（2）消費稅代理申報
（3）營業(yè)稅代理申報
（4）企業(yè)所得稅代理申報
（5）個人所得稅代理申報
3.稅務籌劃
（1）稅務籌劃的切入點
（2）稅務籌劃基本方法　

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　　三、參考法規(guī)

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　　1.國務院辦公廳關于轉發(fā)《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知

　　1996年1月24日 國辦發(fā)[1996]4號

　　2.國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知

　　1996年3月1日 國稅發(fā)[1996]37號

　　3.國家稅務總局關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知

　　2002年1月24日 國稅發(fā)[2002]8號

　　4.全國人民代表大會常務委員會關于廢止《中華人民共和國農業(yè)稅條例》的決定

　　2005年12月29日 中華人民共和國主席令第46號

　　5．《國務院關于統(tǒng)一內外資企業(yè)和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知》

　　2010年10月18日 國發(fā)[2010]35號

　　6．《國務院關于統(tǒng)一內外資企業(yè)和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知》

　　2010年10月21日 國發(fā)[2010]35號

　　7．《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》

　　2009年11月06日 公告2009年第1號

　　8．《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》

　　2010年02月10日 國家稅務總局令第20號

　　9．《稅務行政復議規(guī)則》

　　2010年2月10日 國家稅務總局令第21號

　　10．關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定

　　2011年6月30日 中華人民共和國主席令第48號

　　11．關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

　　2011年7月19日 中華人民共和國國務院令第600號

　　（二）增值稅法

　　1.中華人民共和國增值稅暫行條例

　　2008年11月10日 中華人民共和國國務院令第538號頒布實施

　　2.財政部國家稅務總局關于提高勞動密集型產品等商品增值稅出口退稅率的通知

　　2008年11月17日 財稅[2008]144號

　　3.財政部國家稅務總局關于變更海洋工程結構物增值稅退稅企業(yè)名單的通知

　　2008年11月21日 財稅[2008]143號

　　4.財政部國家稅務總局關于再生資源增值稅政策的通知

　　2008年12月9日 財稅[2008]第157號

　　5.關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知

　　2009年1月19日 財稅[2009]9號

　　6.財政部國家稅務總局關于印發(fā)《油氣田企業(yè)增值稅管理辦法》的通知

　　2009年1月19日 財稅[2009]8號

　　7. 財政部國家稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅房產稅城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知

　　2009年2月10日 財稅[2009]11號

　　8. 國家稅務總局關于增值稅簡易征收政策有關管理問題的通知

　　2009年2月25日 國稅函[2009]90號

　　9. 財政部海關總署國家稅務總局關于支持文化企業(yè)發(fā)展若干稅收政策問題的通知

　　2009年3月27日 財稅[2009]31號

　　10. 國家稅務總局關于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見

　　2009年4月29日 國稅發(fā)[2009]85號

　　11. 財政部國家稅務總局關于油氣田企業(yè)增值稅問題的補充通知

　　2009年7月9日 財稅[2009]97號

　　12. 財政部國家稅務總局關于扶持動漫產業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知

　　2009年7月17日 財稅[2009]65號

　　13. 國家稅務總局關于增值稅即征即退實施先評估后退稅有關問題的通知

　　2009年8月13日 國稅函[2009]432號

　　14. 財政部國家稅務總局關于固定資產進項稅額抵扣問題的通知

　　2009年9月9日 財稅[2009]113號

　　15. 財政部國家稅務總局關于再生資源增值稅退稅政策若干問題的通知

　　2009年9月29日 財稅[2009]119號

　　16. 財政部海關總署國家稅務總局關于研發(fā)機構采購設備稅收政策的通知

　　2009年10月10日 財稅[2009]115號

　　17. 國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知

　　2009年11月9日 國稅函[2009]617號

　　18. 財政部國家稅務總局關于民貿企業(yè)和邊銷茶有關增值稅政策的通知

　　2009年12月7日 財稅[2009]141號

　　19. 財政部國家稅務總局關于以農林剩余物為原料的綜合利用產品增值稅政策的通知

　　2009年12月7日 財稅[2009]148號

　　20. 政部國家稅務總局關于繼續(xù)實行宣傳文化增值稅和營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知

　　2009年12月10日 財稅[2009]147號

　　21. 財政部國家稅務總局關于資源綜合利用及其他產品增值稅政策的補充的通知

　　2009年12月29日 財稅[2009]163號

　　22. 增值稅一般納稅人資格認定管理辦法

　　2010年2月10日 國家稅務總局令第22號

　　23. 國家稅務總局關于人工合成牛胚胎適用增值稅稅率問題的通知

　　2010年3月4日 國稅函[2010]97號

　　24. 國家稅務總局關于明確《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知

　　2010年4月7日 國稅函[2010]139號

　　25.國家稅務總局關于《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》政策銜接有關問題的通知

　　2010年4月7日 國稅函[2010]137號

　　26.國家稅務總局關于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》宣傳材料的通知

　　2010年4月7日 國稅函[2010]138號

　　27.國家稅務總局關于明確《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知

　　2010年4月7日 國稅函[2010]139號

　　28.國家稅務總局關于印發(fā)《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知

　　2010年4月7日 國稅發(fā)[2010]40號

　　29. 國家稅務總局關于橄欖油適用稅率問題的批復

　　2010年4月8日 國稅函[2010]144號

　　30．國家稅務總局關于干姜姜黃增值稅適用稅率問題的公告

　　2010年8月19日 國家稅務總局公告2010年第9號

　　31. 國家稅務總局關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告

　　2010年9月8日 國家稅務總局公告[2010]13號

　　32. 財政部工業(yè)和信息化部海關總署國家稅務總局關于調整大型環(huán)保及資源綜合利用設備等重大技術裝備進口稅收政策的通知