【考點(diǎn)1】管理人的資格與指定(★★★)(P324)

1.管理人與人民法院、債權(quán)人會(huì)議的關(guān)系

(1)管理人由人民法院指定，債權(quán)人會(huì)議可以申請(qǐng)人民法院予以更換。管理人沒有正當(dāng)理由不得辭去職務(wù)，管理人辭去職務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)人民法院許可。

(2)管理人的報(bào)酬由人民法院確定，債權(quán)人會(huì)議對(duì)管理人的報(bào)酬有異議并且無法與管理人協(xié)商一致的，有權(quán)向人民法院提出。

(3)管理人向人民法院報(bào)告工作，并接受債權(quán)人會(huì)議和債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督。

(4)管理人應(yīng)列席債權(quán)人會(huì)議，向債權(quán)人會(huì)議報(bào)告職務(wù)執(zhí)行情況，并回答詢問。

2.管理人的資格

(1)管理人可以由有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

(2)對(duì)于事實(shí)清楚、債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡(jiǎn)單、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)相對(duì)集中的企業(yè)破產(chǎn)案件，人民法院可以指定管理人名冊(cè)中的個(gè)人為管理人。個(gè)人擔(dān)任管理人的，可以聘任必要的工作人員。

3.不得擔(dān)任管理人的情形

(1)因故意犯罪受過刑事處罰;

(2)曾被吊銷相關(guān)專業(yè)執(zhí)業(yè)證書;

(3)與本案有利害關(guān)系;

(4)人民法院認(rèn)為不宜擔(dān)任管理人的其他情形。

4.對(duì)“利害關(guān)系”的司法解釋(2018年案例分析題)

(1)判斷會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否存在利害關(guān)系

①與債務(wù)人、債權(quán)人有未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;

②在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)，曾為債務(wù)人提供相對(duì)固定的中介服務(wù);

③現(xiàn)在是或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)是債務(wù)人、債權(quán)人的控股股東或者實(shí)際控制人;

④現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的財(cái)務(wù)顧問、法律顧問。

(2)判斷注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否存在利害關(guān)系

①現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

②與債權(quán)人或者債務(wù)人的控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系。

表8-2 利害關(guān)系的判斷

1.管理人的報(bào)酬由人民法院確定。債權(quán)人會(huì)議對(duì)管理人的報(bào)酬有異議并且無法與管理人協(xié)商一致的，有權(quán)向人民法院提出具體的請(qǐng)求和理由，由人民法院決定是否調(diào)整，債權(quán)人會(huì)議無權(quán)直接調(diào)整管理人的報(bào)酬。

2.管理人經(jīng)人民法院許可，可以聘用必要的工作人員。管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報(bào)酬和聘用工作人員的費(fèi)用均計(jì)入破產(chǎn)費(fèi)用。管理人獲得的報(bào)酬是純報(bào)酬，不包括其執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用和聘用工作人員的費(fèi)用。

3.對(duì)清算組中參與工作的有關(guān)政府部門派出的工作人員，不支付報(bào)酬。

4.為防止重復(fù)計(jì)酬，律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過聘用本專業(yè)的其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者人員協(xié)助履行管理人職責(zé)的，所需費(fèi)用從其報(bào)酬中支付;破產(chǎn)清算事務(wù)所通過聘用其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者人員協(xié)助履行管理人職責(zé)的，所需費(fèi)用從其報(bào)酬中支付。

【解釋】管理人確有必要聘請(qǐng)其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者人員處理重大訴訟、仲裁、執(zhí)行或者審計(jì)等專業(yè)性較強(qiáng)的工作，如所需費(fèi)用需要列入破產(chǎn)費(fèi)用的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人會(huì)議同意。5.人民法院應(yīng)根據(jù)債務(wù)人最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價(jià)值總額，分段確定管理人報(bào)酬。

【解釋】擔(dān)保權(quán)人優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物價(jià)值，不計(jì)入“債務(wù)人最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價(jià)值總額”。但是，管理人對(duì)擔(dān)保物的維護(hù)、變現(xiàn)、交付等管理工作付出合理勞動(dòng)的，有權(quán)向擔(dān)保權(quán)人收取適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。(2015年案例分析題.2018年案例分析題)

【考點(diǎn)3】管理人的職責(zé)與責(zé)任(★★)(P329)

1.管理人的職責(zé)

(1)接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料;

(2)調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告;

(3)決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù);

(4)決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支;

(5)在第一次債權(quán)人會(huì)議召開之前，決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè);

(6)管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn);

(7)代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序;

(8)提議召開債權(quán)人會(huì)議;

(9)人民法院認(rèn)為管理人應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

2.管理人職責(zé)的限制

管理人實(shí)施下列行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)人委員會(huì);未設(shè)立債權(quán)人委員會(huì)的，管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告人民法院：

(1)涉及土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)權(quán)益的轉(zhuǎn)讓;

(2)探礦權(quán)、采礦權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓;

(3)全部庫存或者營業(yè)的轉(zhuǎn)讓;

(4)借款;

(5)設(shè)定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保;

(6)債權(quán)和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)讓;

(7)履行債務(wù)人和對(duì)方當(dāng)事人均未履行完畢的合同;

(8)放棄權(quán)利;

(9)擔(dān)保物的取回;

(10)對(duì)債權(quán)人的利益有重大影響的其他財(cái)產(chǎn)處分行為。

【解釋1】管理人應(yīng)當(dāng)事先制作財(cái)產(chǎn)管理或者變價(jià)方案并提交債權(quán)人會(huì)議進(jìn)行表決，債權(quán)人會(huì)議表決未通過的，管理人不得處分。

【解釋2】管理人實(shí)施處分前，應(yīng)當(dāng)提前10日書面報(bào)告?zhèn)鶛?quán)人委員會(huì)或者人民法院。債權(quán)人委員會(huì)可以要求管理人對(duì)處分行為作出相應(yīng)說明或者提供有關(guān)文件依據(jù)。債權(quán)人委員會(huì)認(rèn)為管理人實(shí)施的處分行為不符合債權(quán)人會(huì)議通過的財(cái)產(chǎn)管理或者變價(jià)方案的，有權(quán)要求管理人糾正。管理人拒絕糾正的，債權(quán)人委員會(huì)可以請(qǐng)求人民法院作出決定。

【解釋3】人民法院認(rèn)為管理人實(shí)施的處分行為不符合債權(quán)人會(huì)議通過的財(cái)產(chǎn)管理或者變價(jià)方案的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令管理人停止處分行為。管理人應(yīng)當(dāng)予以糾正，或者提交債權(quán)人會(huì)議重新表決通過后實(shí)施。