北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,增...
北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅適用稅率為17%,2013年該企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬元,銷售成本4000萬元,其他業(yè)務(wù)如下:
(1)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬元,其中4月1日將臨街原值100萬元的房屋出租,當(dāng)年取得租金是72萬元。
(2)賬上記載5月份直接對(duì)外捐贈(zèng)自產(chǎn)產(chǎn)品一批,成本價(jià)126萬元,市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)格164萬元;8月通過公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬元。
(3)企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬元(不含房產(chǎn)稅),其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元,廣告費(fèi)1200萬元;經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬元。
(4)“營業(yè)外支出”賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬元,違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬元,繳納稅收滯納金8萬元。另外,10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2012年有偷稅行為,被處10.2萬元的罰款。
(5)已計(jì)入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)19.2萬元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù),實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148.8萬元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬元。
(6)受國家房產(chǎn)調(diào)控政策影響,企業(yè)賬面價(jià)值為3000萬元的投資性房地產(chǎn),到年底公允價(jià)值為2500萬元。(企業(yè)采用公允價(jià)值模式計(jì)量) (說明:當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748.3萬元,當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計(jì)稅,假定房產(chǎn)稅未計(jì)人期間費(fèi)用。)
要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
問:計(jì)算2013年企業(yè)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅;
問:計(jì)算2013年企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅; |
問:計(jì)算2013年企業(yè)應(yīng)繳納的營業(yè)稅; |
問:計(jì)算2013年企業(yè)會(huì)計(jì)利潤; |
問:計(jì)算2013年企業(yè)捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; |
問:計(jì)算2013年企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; |
問:計(jì)算2013年企業(yè)廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(含上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額) |
問:計(jì)算2013年企業(yè)工資、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額; |
問:計(jì)算2013年企業(yè)應(yīng)納稅所得額; |
問:計(jì)算2013年企業(yè)應(yīng)納所得稅。 |
點(diǎn)擊查看答案
課程推薦
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師普通班
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師特色班
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師精品班
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)驗(yàn)班
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師機(jī)考模擬系統(tǒng)綜合版
相關(guān)文章
最新資訊
網(wǎng)站地圖
-
財(cái)經(jīng)會(huì)計(jì)熱門證書
-
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
-
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
-
注冊(cè)會(huì)計(jì)師
-
外貿(mào)會(huì)計(jì)證
-
會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作
財(cái)務(wù)管理高端精品課程公開課
- 非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)課程
- 全面預(yù)算管理與控制
- 成本分析與控制
- 公司財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范
- 財(cái)務(wù)分析與預(yù)算實(shí)務(wù)訓(xùn)練營
- 卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理提升實(shí)務(wù)
- 外匯運(yùn)作與外匯風(fēng)險(xiǎn)管理
- 創(chuàng)建高績(jī)效財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)
- 采購成本分析與審核--500強(qiáng)最佳實(shí)踐
- 投資項(xiàng)目分析與決策
- 信用控制與應(yīng)收賬款管理
- 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
- 總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理
- 研發(fā)成本分析與控制
- 全價(jià)值鏈的營運(yùn)資金管理
- Finance pour Gestionnaires Non-Financiers
- 股權(quán)投資與戰(zhàn)略并購研修班
- 投后管理與風(fēng)險(xiǎn)控制
- 移動(dòng)互聯(lián)與大數(shù)據(jù)時(shí)代的財(cái)務(wù)變革與創(chuàng)新研修班
- 互聯(lián)網(wǎng)公司的財(cái)報(bào)披露、融資架構(gòu)與財(cái)務(wù)運(yùn)作
- 跨國項(xiàng)目管理精要
- 財(cái)務(wù)分析與決策實(shí)務(wù)
- 轉(zhuǎn)型時(shí)代的業(yè)財(cái)融合與價(jià)值創(chuàng)造--管理會(huì)計(jì)落地
- 項(xiàng)目預(yù)算與成本管控實(shí)務(wù)
- 工廠成本控制與價(jià)值分析
- 稅務(wù)管理與籌劃
- 管理會(huì)計(jì)高級(jí)研修班
- 企業(yè)并購重組操作實(shí)務(wù)
- 業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實(shí)務(wù)
- 企業(yè)經(jīng)營分析與問題解決
- 職場(chǎng)精英必備的Excel技巧精講
- 中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則難點(diǎn)梳理與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
- 現(xiàn)金流量與營運(yùn)資本管理
- 經(jīng)營哲學(xué)與管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用
- 轉(zhuǎn)讓定價(jià)與反避稅風(fēng)險(xiǎn)管理
- 商業(yè)思維與企業(yè)經(jīng)營分析實(shí)務(wù)
- 中國與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分析及應(yīng)用
- 非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)課程(精要版)
- 內(nèi)部審計(jì)
- 公司上市及其后合規(guī)與信息披露
- 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立和運(yùn)營管理