從今年8月起，監(jiān)管部門對于券商的監(jiān)管工作將轉入常規(guī)監(jiān)管階段。為此，監(jiān)管部門陸續(xù)出臺了一些措施以實現這個目標，如券商本月起全面清理不合格資金賬戶、對券商年報工作提出具體要求等。這些都是為了實現券商轉入常規(guī)監(jiān)管而做的鋪墊。

　　在今年召開的證券期貨監(jiān)管工作會議上，證監(jiān)會提出了“三個轉變”：監(jiān)管重心從解決老問題為主向預防可能產生的新問題轉變；監(jiān)管方式從事后查處為主向事前防范、事中控制、事后查處并重轉變；監(jiān)管態(tài)勢從被動應急向主動防范轉變。這“三個轉變”非常適用于對券商的監(jiān)管。

　　始于2003年的證券公司綜合治理工作于2006年10月31日收官，所有問題券商的清理重整方案都已基本落定。經過三年多的大規(guī)模非常規(guī)整頓，曾經困擾國內證券市場的問題券商終于被清理出局，券業(yè)整體復蘇。

　　目前管理層已經在為主動防范監(jiān)管創(chuàng)造條件。證監(jiān)會日前發(fā)布了《關于證券公司2006年年報審計及信息披露有關事宜的通知》，對相關事項作出部署。自7月1日起，所有券商應按新會計準則進行會計核算。同時，各會計師事務所在對券商2006年年報進行審計時，應加大對券商整改、重組情況及關聯(lián)交易行為、重大資產減值準備轉回等事項的審計檢查力度，并重點關注涉及公允價值選用及計價公允性問題。

　　專家指出，這是我國首次明確要求非上市券商全面披露經審計年報，表明管理層對券商經營狀況的監(jiān)管加強，有助于增強券商經營的透明度，預防券商經營風險，維護市場平穩(wěn)。新準則的執(zhí)行，將對券業(yè)產生積極影響。新會計準則對于采用IPO方式上市的券商來說，影響尤其明顯。自營業(yè)務核算方法的轉變、以及自營業(yè)務追溯調整的情況將影響到券商歷年的業(yè)績。特別是對計劃2008年上市的券商來說，2006年的浮盈金額將是影響追溯調整的關鍵。

　　另外，管理層于日前下發(fā)了《指導證券公司客戶交易結算資金第三方存管的內部工作指引（第1號）――賬戶清理》，要求券商在1月31日前開始賬戶清理工作。據了解，此次賬戶清理的范圍為證券公司柜面交易系統(tǒng)內為客戶開立的所有經紀類人民幣資金賬戶，以及不合格賬戶涉及的證券賬戶。從記者了解到的情況看，目前已經有券商為新開戶賬戶設立詳細的資料備案。

　　2006年年報統(tǒng)計顯示，券商創(chuàng)新業(yè)務創(chuàng)造的利潤已達到了其總利潤的兩成。在監(jiān)管工作會議上，管理層提出了“以創(chuàng)新發(fā)展為重點，按照試點先行逐步推開的原則，支持證券公司進行產品、服務和組織創(chuàng)新。繼續(xù)推進行業(yè)整合，促進全行業(yè)轉換經營機制、贏利模式和改善行業(yè)形態(tài)”。而券商清理賬戶和年報的規(guī)范透明將對券商開展創(chuàng)新業(yè)務意義重大，對券商整體進入常規(guī)監(jiān)管軌道也將起到非常重要的作用。（證券日報 2007-2-1）

(wlj)