二、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

　　(一)股東大會(huì)(P143-P144)

　　1、股東大會(huì)的職權(quán)(2009年新增)

　　股份有限公司股東大會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)相同。上市公司股東大會(huì)還有以下職權(quán)：

　　(1)對(duì)上市公司解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議;

　　(2)審議上市公司1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)

　　30%的事項(xiàng)(股東大會(huì)的特別決議);

　　(3)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng);

　　【解釋】上市公司改變招股說(shuō)明書募集資金用途的，必須由股東大會(huì)作出決議，董事會(huì)不行。

　　(4)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;

　　(5)審議批準(zhǔn)下列對(duì)外擔(dān)保行為(“1357規(guī)定”)：

　　①上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)�？傤~，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)“凈資產(chǎn)”50%以后提供的任何擔(dān)保;

　�、谏鲜泄�司的對(duì)外擔(dān)�？傤~，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)“總資產(chǎn)”的30%以后提供的任何擔(dān)保;

　　③為(借款后)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保;

　�、軉喂P擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;

　�、萆鲜泄�司對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

　　【解釋1】上市公司的對(duì)外擔(dān)�？傤~，達(dá)到或者超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)“總資產(chǎn)”的30%以后提供的任何擔(dān)保，屬于股東大會(huì)的特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

　　【解釋2】上市公司對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，必須由股東大會(huì)作出決議。股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。

　　【例題1?多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由上市公司股東大會(huì)作出決議的有( )。(2005年)

　　A、對(duì)減少注冊(cè)資本作出決議

　　B、為控股股東提供擔(dān)保作出決議

　　C、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案

　　D、決定修改公司章程

　　【答案】ABD

　　【解析】(1)選項(xiàng)B：公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議;(2)選項(xiàng)C：屬于董事會(huì)的職權(quán);(3)選項(xiàng)AD：屬于股東大會(huì)的特別事項(xiàng)。

　　【例題2?多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決議通過(guò)的有( )。

　　A、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　B、改變招股說(shuō)明書募集資金用途

　　C、更換獨(dú)立董事

　　D、修改公司章程

　　【答案】ABCD

　　【解析】選項(xiàng)D：修改公司章程屬于股東大會(huì)的特別決議，肯定屬于股東大會(huì)的職權(quán)。 

　　2、股東大會(huì)的會(huì)議制度

　　(1)上市公司的年度股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。(2001年綜合題)

　　(2)臨時(shí)股東大會(huì)的召開條件(2003年多選題)

　　①董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí);

　�、诠�司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)(以募集方式設(shè)立的股份有限公司，注冊(cè)資本即為實(shí)收股本總額);

　�、蹎为�(dú)或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10%以上的股東請(qǐng)求時(shí);

　　④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);

　�、荼O(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)。

　　【例題1?多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有( )。(1999年)

　　A、董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的1/2時(shí)

　　B、公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到實(shí)收股本總額的1/3時(shí)

　　C、持有公司股份5%的股東請(qǐng)求時(shí)

　　D、監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)

　　【答案】ABD

　　【解析】選項(xiàng)A：董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)的1/2，肯定不足2/3。

　　【例題2?多選題】某股份有限公司股本總額為5000萬(wàn)元，董事會(huì)有5名成員。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，該公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的有( )。

　　A、董事會(huì)人數(shù)減至4人時(shí)

　　B、未彌補(bǔ)虧損為1000萬(wàn)元時(shí)

　　C、監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)

　　D、持有該公司20%股份的股東請(qǐng)求時(shí)

　　【答案】ACD

　　【解析】(1)選項(xiàng)A：董事會(huì)人數(shù)減至4人時(shí)，低于法定最低人數(shù)5人;(2)選項(xiàng)B：公司未彌補(bǔ)虧損尚未達(dá)到股本總額的1/3。

　　【例題3?多選題】甲公司是一家以募集方式設(shè)立的股份有限公司，其注冊(cè)資本為人民幣6000萬(wàn)元，董事會(huì)有7名成員，最大股東李某持有公司12%的股份。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于甲公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的情形有( )。

　　A、董事人數(shù)減至4人

　　B、監(jiān)事陳某提議召開

　　C、最大股東李某請(qǐng)求召開

　　D、公司未彌補(bǔ)虧損達(dá)人民幣1600萬(wàn)元

　　【答案】AC

　　【解析】臨時(shí)股東大會(huì)的召開條件：(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)(選項(xiàng)A正確);(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的1/3時(shí)(選項(xiàng)D未達(dá)到1/3);(3)單獨(dú)或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10%以上的股東請(qǐng)求時(shí)(選項(xiàng)C超過(guò)了10%);(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);(5)監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)(選項(xiàng)B單個(gè)監(jiān)事不行)。

　　(3)臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東。

　　(4)股東的臨時(shí)提案權(quán)

　　單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì);董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

　　(5)股東大會(huì)不得對(duì)通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。

　　(6)股東大會(huì)的特別決議事項(xiàng)

　�、傩薷墓�司章程;

　　②增加或者減少注冊(cè)資本;

　�、酃�司合并、分立、解散;

　　④變更公司形式。

　　【解釋1】股份有限公司股東大會(huì)的特別事項(xiàng)與有限責(zé)任公司完全相同。

　　【解釋2】股東大會(huì)的普通決議，經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò);股東大會(huì)的特別決議，經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

　　【相關(guān)鏈接】上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司“資產(chǎn)總額”30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

　　(7)累積投票制

　�、俟蓶|大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，“可以”根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議實(shí)行累積投票制。

　　②控股股東控股比例在30%以上的上市公司，“應(yīng)當(dāng)”采用累積投票制。

　　(8)會(huì)議記錄

　　股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，“主持人、出席會(huì)議的董事”(而非股東)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

　　【相關(guān)鏈接】有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議記錄由出席會(huì)議的“股東”簽名。

　　(二)董事會(huì)(P145-P146)

　　【解釋】股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。

　　1、股份有限公司董事會(huì)成員為5-19人，董事會(huì)成員中“可以”(而非必須)有公司職工代表。

　　【相關(guān)鏈接】有限責(zé)任公司董事會(huì)由3-13人組成。兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司、國(guó)有獨(dú)資公司，董事會(huì)成員中“應(yīng)當(dāng)”包括職工代表。

　　2、董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，“可以”設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)“選舉”產(chǎn)生。

　　3、董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持，董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)履行職務(wù);副董事長(zhǎng)不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。

　　4、上市公司董事會(huì)可以按照股東大會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立專門委員會(huì)。專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人員。

　　5、董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。

　　【相關(guān)鏈接1】合營(yíng)企業(yè)、合作企業(yè)的董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開1次。

　　【相關(guān)鏈接2】股份有限公司的監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開1次會(huì)議。

　　6、臨時(shí)董事會(huì)的召開條件

　　(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議;

　　(2)1/3以上董事提議;

　　(3)監(jiān)事會(huì)提議。

　　【解釋】股份有限公司臨時(shí)董事會(huì)與有限責(zé)任公司臨時(shí)股東會(huì)的召開條件相同。

　　7、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有“過(guò)半數(shù)”的董事出席方可舉行。

　　8、董事會(huì)作出決議必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過(guò)半數(shù)”(>1/2)通過(guò)。

　　【相關(guān)鏈接1】上市公司應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上董事審議同意并做出決議。

　　【相關(guān)鏈接2】上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。

　　【股東大會(huì)】公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，股東大會(huì)對(duì)“擔(dān)保事項(xiàng)”進(jìn)行表決時(shí)，接受擔(dān)保的股東或者受實(shí)際控制人支配的股東應(yīng)當(dāng)回避。

　　【董事會(huì)】上市公司董事會(huì)對(duì)“關(guān)聯(lián)交易”進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避。

　　9、董事因故不能出席會(huì)議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

　　10、董事會(huì)的會(huì)議記錄由“出席會(huì)議的董事”(不包括列席會(huì)議的監(jiān)事)簽名。

　　【相關(guān)鏈接】股東大會(huì)的會(huì)議記錄由“主持人、出席會(huì)議的董事”(而非股東)簽名。