第五節(jié) 公司股票和公司債券

　　一、股票轉(zhuǎn)讓的限制(P152)(2007年單選題、2008年綜合題)

　　1、發(fā)起人

　　(1)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　(2)公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　2、董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　(1)董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　(2)董事、監(jiān)事、高級管理人員(經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人)在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%(≤25%)。

　　(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。但是因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈等導(dǎo)致股份變動的除外。

　　(4)上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受限制。

　　(5)公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

　　(6)上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：

　�、偕鲜泄�司定期報告公告前30日內(nèi);

　�、谏鲜泄�司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi);

　�、圩钥赡軐Ρ竟�司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi);

　�、茏C券交易所規(guī)定的其他期間。

　　【例題?多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，上市公司的董事、高級管理人員不得轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份的有( )。

　　A、自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)

　　B、上市公司定期報告公告前30日內(nèi)

　　C、上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi)

　　D、自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi)

　　【答案】ABCD

　　3、可以收購本公司股份的法定條件(2006年多選題、2007年多選題)

　　(1)減少公司注冊資本

　　【回購程序】應(yīng)當經(jīng)股東大會決議，公司收購本公司股份后，應(yīng)當自收購之日起10日內(nèi)注銷。

　　(2)與持有本公司股份的其他公司合并

　　【回購程序】應(yīng)當經(jīng)股東大會決議，公司收購本公司股份后，應(yīng)當在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

　　(3)將股份獎勵給本公司職工

　　【回購程序】應(yīng)當經(jīng)股東大會決議。收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，用于收購的資金應(yīng)當從公司稅后利潤中支出，所收購的股份應(yīng)當在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

　　(4)股東因?qū)�股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議，要求公司收購其股份的

　　【回購程序】公司收購本公司股份后，應(yīng)當在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。

　　【例題1?多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司在發(fā)生下列事項時，可以收購本公司股份的有( )。(2006年)

　　A、減少公司注冊資本

　　B、與持有本公司股份的其他公司合并

　　C、將股份獎勵給本公司職工

　　D、股東因?qū)�股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份

　　【答案】ABCD

　　【例題2?多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關(guān)該收購本公司股份事項的表述中，正確的有( )。(2007年)

　　A、該收購本公司股份事項，應(yīng)當經(jīng)股東大會決議

　　B、因該事項所收購的股份，應(yīng)當在2年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工

　　C、用于該事項收購的資金，應(yīng)當從公司的稅后利潤中支出

　　D、因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10%

　　【答案】AC

　　4、股份有限公司不得接受以本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。

　　5、股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準日前5日內(nèi)，不得進行股東名冊的變更登記;但法律對上市公司股東名冊變更登記另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　【例題1?單選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，錯誤的是( )。(2007年)

　　A、公司發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　B、公司高級管理人員離職后1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份

　　C、公司監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D、公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%

　　【答案】B

　　【例題2?單選題】甲上市公司在上市6個月時召開股東大會，該次股東大會通過的下列決議中，符合公司法律制度規(guī)定的是( )。

　　A、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有的本公司股份可以隨時轉(zhuǎn)讓

　　B、公司發(fā)起人持有的本公司股份自即日起可以對外轉(zhuǎn)讓

　　C、公司收回本公司已發(fā)行股份的4%用于未來1年內(nèi)獎勵本公司職工

　　D、決定與乙公司聯(lián)合開發(fā)房地產(chǎn)，并要求乙公司以其持有的甲公司股份作為履行合同的質(zhì)押擔保

　　【答案】C