某國家重點扶持的高新技術企業(yè)，會...

稅法綜合題模擬試題及答案（19）

某國家重點扶持的高新技術企業(yè)，2013年會計資料反映情況如下：

(1)銷售收入5000萬元，銷售成本4000萬元；

(2)增值稅800萬元，營業(yè)稅金及附加60萬元；

(3)房屋出租收入70萬元；

(4)銷售費用180萬元(其中廣告費120萬元)；

(5)管理費用350萬元(其中業(yè)務招待費26萬元，研究新產(chǎn)品、新技術費用80萬元)；

(6)財務費用14萬元；

(7)購買的企業(yè)債券利息5萬元，從聯(lián)營企業(yè)分回利潤8．5萬元；

(8)營業(yè)外支出52萬元，其中支付某商廈開業(yè)贊助費2萬元，支付另一企業(yè)合同違約金3萬元，接受技術監(jiān)督部門罰款1萬元，直接向受災地區(qū)捐款10萬元。

要求：按下列順序回答下列問題，每步均為共計金額：

問：計算企業(yè)所得稅前準許扣除的銷售費用；

2問：計算該企業(yè)調整后的應納稅所得額；

3問：計算該企業(yè)匯算清繳時全年應納企業(yè)所得稅稅額。

4問：計算企業(yè)所得稅前準許扣除的管理費用(不包含加計扣除額)；

5問：計算該企業(yè)2013年收入總額；

6問：計算企業(yè)所得稅前準許扣除的營業(yè)外支出；

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